蘇常柴A:2009年半年度財務報告(2009

  業界資訊     |      2023-04-07 22:01

業績報告

其他

 

個股公告正文

蘇常柴A:2009年半年度財務報告

日期:2009-08-12

    常柴股份有限公司
    二零零九年1-6 月份財務報告
    ( 一) 審計報告
    常柴股份有限公司全體股東:
    我們審計了后附的常柴股份有限公司(以下簡稱常柴股份)財務報表,包括2009年6月30
    日的合并資產負債表及母公司資產負債表,2009年1-6月的合并利潤表及母公司利潤表、合并
    股東權益變動表及母公司股東權益變動表和合并現金流量表及母公司現金流量表以及財務報
    表附注。
    一、管理層對財務報表的責任
    按照企業會計準則的規定編制財務報表是常柴股份管理層的責任。這種責任包括:(1)設
    計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制,以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導
    致的重大錯報;(2)選擇和運用恰當的會計政策;(3)作出合理的會計估計。
    二、注冊會計師的責任
    我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注冊會
    計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規范,
    計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
    審計工作涉及實施審計程序,以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計
    程序取決于注冊會計師的判斷,包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。
    在進行風險評估時,我們考慮與財務報表編制相關的內部控制,以設計恰當的審計程序,但
    目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性
    和作出會計估計的合理性,以及評價財務報表的總體列報。
    我們相信,我們獲取的審計證據是充分、適當的,為發表審計意見提供了基礎。
    三、審計意見
    我們認為,常柴股份財務報表已經按照企業會計準則的規定編制,在所有重大方面公允
    反映了常柴股份2009年6月30日的財務狀況以及2009年1-6月的經營成果和現金流量。
    江蘇公證天業會計師事務所有限公司 中國注冊會計師 戴偉忠
    中國.無錫 中國注冊會計師 王文凱
    2009年8月10日2
    ( 二) 財務報表
    資產負債表
    編制單位:常柴股份有限公司 2009 年06 月30 日 單位:(人民幣)元
    期末余額 年初余額 項目
    合并 母公司 合并 母公司
    流動資產:
    貨幣資金 849,987,171.26 802,218,005.31 402,778,967.15 378,820,707.08
    結算備付金
    拆出資金
    交易性金融資產 21,645,000.00 21,645,000.00
    應收票據 31,584,198.04 30,334,198.04 27,121,088.60 26,721,088.60
    應收賬款 298,330,508.28 258,257,469.52 204,208,036.51 160,990,383.74
    預付款項 12,615,992.45 11,207,206.15 9,683,253.18 8,569,751.19
    應收保費
    應收分保賬款
    應收分保合同準備金
    應收利息
    應收股利
    其他應收款 25,577,192.58 24,197,413.65 28,063,069.38 27,899,889.79
    買入返售金融資產
    存貨 262,912,117.34 217,126,353.76 323,777,713.81 289,425,993.52
    一年內到期的非流動資
    產 0.00 0.00
    其他流動資產 108,206.30
    流動資產合計 1,481,115,386.25 1,343,340,646.43 1,017,277,128.63 914,072,813.92
    非流動資產:
    發放貸款及墊款
    可供出售金融資產 478,973,750.50 478,973,750.50 174,033,250.00 174,033,250.00
    持有至到期投資 0.00 0.00
    長期應收款 0.00 0.00
    長期股權投資 61,769,522.61 112,109,322.61 93,179,255.93 143,519,055.93
    投資性房地產 71,635,245.23 71,635,245.23 72,739,415.63 72,739,415.63
    固定資產 367,189,360.79 310,966,295.02 364,125,318.48 308,323,648.71
    在建工程 112,785,188.74 109,454,588.74 69,705,698.81 67,525,098.81
    工程物資
    固定資產清理
    生產性生物資產
    油氣資產
    無形資產 104,742,159.86 102,427,636.45 106,102,470.72 103,756,831.97
    開發支出
    商譽
    長期待攤費用
    遞延所得稅資產 1,152,885.64 1,152,885.64 620,237.12 620,237.12
    其他非流動資產
    非流動資產合計 1,198,248,113.37 1,186,719,724.19 880,505,646.69 870,517,538.173
    資產總計 2,679,363,499.62 2,530,060,370.62 1,897,782,775.32 1,784,590,352.09
    流動負債:
    短期借款 47,500,000.00 51,200,000.00
    向中央銀行借款
    吸收存款及同業存放
    拆入資金
    交易性金融負債
    應付票據 226,859,800.00 194,250,000.00 136,103,600.00 126,990,000.00
    應付賬款 425,650,890.14 390,991,084.33 361,368,076.43 334,431,191.26
    預收款項 44,265,465.88 42,271,823.44 24,690,165.89 24,543,763.01
    賣出回購金融資產款
    應付手續費及傭金
    應付職工薪酬 25,330,203.36 21,799,018.78 25,369,781.88 21,831,003.69
    應交稅費 16,991,333.79 20,965,709.94 -29,212,801.62 -27,781,020.54
    應付利息
    應付股利
    其他應付款 141,976,215.94 141,132,524.50 88,548,123.52 89,518,212.18
    應付分保賬款
    保險合同準備金
    代理買賣證券款
    代理承銷證券款
    一年內到期的非流動負
    債 0.00 0.00
    其他流動負債 4,198,258.83 3,250,004.97 4,654,904.31 3,771,298.47
    流動負債合計 932,772,167.94 814,660,165.96 662,721,850.41 573,304,448.07
    非流動負債:
    長期借款 62,000,000.00 62,000,000.00 42,000,000.00 42,000,000.00
    應付債券
    長期應付款
    專項應付款 690,000.00 690,000.00 690,000.00 690,000.00
    預計負債
    遞延所得稅負債 109,274,812.50 109,274,812.50 37,149,762.50 37,149,762.50
    其他非流動負債
    非流動負債合計 171,964,812.50 171,964,812.50 79,839,762.50 79,839,762.50
    負債合計 1,104,736,980.44 986,624,978.46 742,561,612.91 653,144,210.57
    所有者權益(或股東權益):
    實收資本(或股本) 374,249,551.00 374,249,551.00 374,249,551.00 374,249,551.00
    資本公積 501,179,061.76 510,868,747.95 272,484,186.26 282,163,372.45
    減:庫存股
    專項儲備
    盈余公積 240,369,344.92 240,369,344.92 240,369,344.92 240,369,344.92
    一般風險準備
    未分配利潤 449,503,472.20 417,947,748.29 260,783,005.94 234,663,873.15
    外幣報表折算差額
    歸屬于母公司所有者權益
    合計 1,565,301,429.88 1,543,435,392.16 1,147,886,088.12 1,131,446,141.52
    少數股東權益 9,325,089.30 7,335,074.29
    所有者權益合計 1,574,626,519.18 1,543,435,392.16 1,155,221,162.41 1,131,446,141.52
    負債和所有者權益總計 2,679,363,499.62 2,530,060,370.62 1,897,782,775.32 1,784,590,352.094
    利潤表
    編制單位:常柴股份有限公司 2009 年1-6 月 單位:(人民幣)元
    本期金額 上期金額 項目
    合并 母公司 合并 母公司
    一、營業總收入 1,247,512,762.60 1,255,320,258.61 1,150,292,907.96 1,156,432,821.16
    其中:營業收入 1,247,512,762.60 1,255,320,258.61 1,150,292,907.96 1,156,432,821.16
    利息收入
    已賺保費
    手續費及傭金收入
    二、營業總成本 1,201,087,846.36 1,214,002,985.79 1,125,204,769.57 1,132,945,611.59
    其中:營業成本 1,083,838,249.11 1,106,419,500.15 1,034,337,620.32 1,050,826,375.33
    利息支出
    手續費及傭金支出
    退保金
    賠付支出凈額
    提取保險合同準備金凈額
    保單紅利支出
    分保費用
    營業稅金及附加 111,622.19 201,587.58 0.00
    銷售費用 55,539,292.48 53,477,331.68 34,745,959.68 33,246,772.52
    管理費用 61,026,897.65 54,740,529.53 67,773,996.60 62,159,675.43
    財務費用 -3,217,766.99 -4,533,199.69 -7,853,289.41 -9,286,106.49
    資產減值損失 3,789,551.92 3,898,824.12 -4,001,105.20 -4,001,105.20
    加:公允價值變動收益(損失
    以“-”號填列) -16,440,300.00 -16,440,300.00 -30,060,000.00 -30,060,000.00
    投資收益(損失以“-”號
    填列) 187,636,611.33 187,636,611.33 4,074,817.06 4,074,817.06
    其中:對聯營企業和合
    營企業的投資收益
    匯兌收益(損失以“-”號填
    列)
    三、營業利潤(虧損以“-”號填
    列) 217,621,227.57 212,513,584.15 -897,044.55 -2,497,973.37
    加:營業外收入 6,169,392.10 3,377,541.64 2,996,118.31 2,123,161.75
    減:營業外支出 5,167,056.62 5,167,056.62 5,115,808.25 5,008,425.60
    其中:非流動資產處置損失
    四、利潤總額(虧損總額以“-”
    號填列) 218,623,563.05 210,724,069.17 -3,016,734.49 -5,383,237.22
    減:所得稅費用 27,909,581.78 27,440,194.03 -7,515,000.00 -7,515,000.00
    五、凈利潤(凈虧損以“-”號填
    列) 190,713,981.27 183,283,875.14 4,498,265.51 2,131,762.78
    歸屬于母公司所有者的凈利
    潤 188,720,466.26 183,283,875.14 3,958,454.06 2,131,762.78
    少數股東損益 1,993,515.01 539,811.45
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益 0.50 0.011
    (二)稀釋每股收益 0.50 0.0115
    現金流量表
    編制單位:常柴股份有限公司 2009 年1-6 月 單位:(人民幣)元
    本期金額 上期金額 項目
    合并 母公司 合并 母公司
    一、經營活動產生的現金流量:
    銷售商品、提供勞務收到
    的現金 1,381,845,211.20 1,362,060,681.86 1,218,357,703.77 1,221,635,379.61
    客戶存款和同業存放款項
    凈增加額
    向中央銀行借款凈增加額
    向其他金融機構拆入資金
    凈增加額
    收到原保險合同保費取得
    的現金
    收到再保險業務現金凈額
    保戶儲金及投資款凈增加
    額
    處置交易性金融資產凈增
    加額
    收取利息、手續費及傭金
    的現金
    拆入資金凈增加額
    回購業務資金凈增加額
    收到的稅費返還 8,197,024.83 5,794,682.48
    收到其他與經營活動有關
    的現金 3,436,274.54 2,970,907.40 6,505,478.02 5,985,126.63
    經營活動現金流入小計 1,393,478,510.57 1,370,826,271.74 1,224,863,181.79 1,227,620,506.24
    購買商品、接受勞務支付
    的現金 975,548,726.70 1,006,219,223.95 1,109,256,002.47 1,116,103,871.60
    客戶貸款及墊款凈增加額
    存放中央銀行和同業款項
    凈增加額
    支付原保險合同賠付款項
    的現金
    支付利息、手續費及傭金
    的現金
    支付保單紅利的現金
    支付給職工以及為職工支
    付的現金 99,411,807.47 89,838,515.04 99,258,631.04 91,689,506.52
    支付的各項稅費 9,855,748.36 4,997,007.37 17,569,632.30 16,010,653.80
    支付其他與經營活動有關
    的現金 29,324,379.12 24,909,039.56 36,954,452.51 35,884,879.01
    經營活動現金流出小計 1,114,140,661.65 1,125,963,785.92 1,263,038,718.32 1,259,688,910.93
    經營活動產生的現金
    流量凈額 279,337,848.92 244,862,485.82 -38,175,536.53 -32,068,404.69
    二、投資活動產生的現金流量:
    收回投資收到的現金 36,911,141.63 36,911,141.63
    取得投資收益收到的現金 187,339,903.02 187,339,903.02 4,074,817.06 4,074,817.066
    處置固定資產、無形資產
    和其他長期資產收回的現金凈
    額
    177,877.01 177,877.01 2,195,800.31 2,071,694.19
    處置子公司及其他營業單
    位收到的現金凈額
    收到其他與投資活動有關
    的現金
    投資活動現金流入小計 224,428,921.66 224,428,921.66 6,270,617.37 6,146,511.25
    購建固定資產、無形資產
    和其他長期資產支付的現金 67,712,080.24 63,680,764.75 59,254,790.36 56,927,559.17
    投資支付的現金 0.00 0.00
    質押貸款凈增加額
    取得子公司及其他營業單
    位支付的現金凈額
    支付其他與投資活動有關
    的現金
    投資活動現金流出小計 67,712,080.24 63,680,764.75 59,254,790.36 56,927,559.17
    投資活動產生的現金
    流量凈額 156,716,841.42 160,748,156.91 -52,984,172.99 -50,781,047.92
    三、籌資活動產生的現金流
    量:
    吸收投資收到的現金
    其中:子公司吸收少數股
    東投資收到的現金
    取得借款收到的現金 57,700,000.00 20,000,000.00 28,500,000.00 0.00
    發行債券收到的現金
    收到其他與籌資活動有關
    的現金 11,345,239.60 11,345,239.60
    籌資活動現金流入小計 57,700,000.00 20,000,000.00 39,845,239.60 11,345,239.60
    償還債務支付的現金 41,400,000.00 25,500,000.00 0.00
    分配股利、利潤或償付利
    息支付的現金 4,033,686.23 2,213,344.50 29,015,883.32 28,068,716.33
    其中:子公司支付給少數
    股東的股利、利潤
    支付其他與籌資活動有關
    的現金 1,112,800.00
    籌資活動現金流出小計 46,546,486.23 2,213,344.50 54,515,883.32 28,068,716.33
    籌資活動產生的現金
    流量凈額 11,153,513.77 17,786,655.50 -14,670,643.72 -16,723,476.73
    四、匯率變動對現金及現金等
    價物的影響
    五、現金及現金等價物凈增加
    額 447,208,204.11 423,397,298.23 -105,830,353.24 -99,572,929.34
    加:期初現金及現金等價
    物余額 400,278,967.15 378,820,707.08 443,234,034.61 417,975,515.87
    六、期末現金及現金等價物余
    額 847,487,171.26 802,218,005.31 337,403,681.37 318,402,586.537
    合并所有者權益變動表
    編制單位:常柴股份有限公司 2009 半年度 單位:(人民幣)元
    本期金額 上年金額
    歸屬于母公司所有者權益 歸屬于母公司所有者權益
    項目
    實收
    資本
    (或
    股本)
    資本
    公積
    減:庫
    存股
    專項
    儲備
    盈余
    公積
    一般
    風險
    準備
    未分
    配利
    潤
    其他
    少數股
    東權益
    所有
    者權
    益合
    計
    實收
    資本
    (或
    股本)
    資本公
    積
    減:庫
    存股
    專項
    儲備
    盈余
    公積
    一般
    風險
    準備
    未分
    配利
    潤
    其他
    少數
    股東
    權益
    所有
    者權
    益合
    計
    一、上年年末余額
    374,2
    49,55
    1.00
    272,4
    84,18
    6.26
    240,3
    69,34
    4.92
    260,7
    83,00
    5.94
    7,335,0
    74.29
    1,155,
    221,1
    62.41
    374,2
    49,55
    1.00
    495,672,
    761.92
    240,3
    69,34
    4.92
    372,8
    44,73
    7.18
    8,014,
    967.8
    9
    1,491,
    151,3
    62.91
    加:會計政策變更
    前期差錯更正
    其他
    二、本年年初余額
    374,2
    49,55
    1.00
    272,4
    84,18
    6.26
    240,3
    69,34
    4.92
    260,7
    83,00
    5.94
    7,335,0
    74.29
    1,155,
    221,1
    62.41
    374,2
    49,55
    1.00
    495,672,
    761.92
    240,3
    69,34
    4.92
    372,8
    44,73
    7.18
    8,014,
    967.8
    9
    1,491,
    151,3
    62.91
    三、本年增減變動金額(減
    少以“-”號填列)
    228,6
    94,87
    5.50
    188,7
    20,46
    6.26
    1,990,0
    15.01
    419,4
    05,35
    6.77
    -223,188
    ,575.66
    -112,0
    61,73
    1.24
    -679,8
    93.60
    -335,9
    30,20
    0.50
    (一)凈利潤
    188,7
    20,46
    6.26
    1,993,5
    15.01
    190,7
    13,98
    1.27
    -83,99
    3,014.
    91
    -1,396
    ,889.2
    1
    -85,38
    9,904.
    12
    (二)直接計入所有者權
    益的利得和損失
    228,6
    94,87
    -3,500.
    00
    228,6
    91,37
    -223,188
    ,575.66
    716,9
    95.61
    -222,4
    71,588
    5.50 5.50 0.05
    1.可供出售金融資產
    公允價值變動凈額
    304,9
    40,50
    0.50
    304,9
    40,50
    0.50
    -300,452
    ,750.00
    -300,4
    52,75
    0.00
    2.權益法下被投資單
    位其他所有者權益變動的
    影響
    -10,50
    0.00
    -10,50
    0.00
    2,150,98
    6.84
    2,150,
    986.8
    4
    3.與計入所有者權益
    項目相關的所得稅影響
    -76,23
    5,125.
    00
    -76,23
    5,125.
    00
    75,113,1
    87.50
    75,11
    3,187.
    50
    4.其他
    -3,500.
    00
    -3,500
    .00
    716,9
    95.61
    716,9
    95.61
    上述(一)和(二)小計
    228,6
    94,87
    5.50
    188,7
    20,46
    6.26
    1,990,0
    15.01
    419,4
    05,35
    6.77
    -223,188
    ,575.66
    -83,99
    3,014.
    91
    -679,8
    93.60
    -307,8
    61,48
    4.17
    (三)所有者投入和減少
    資本
    1.所有者投入資本
    2.股份支付計入所有
    者權益的金額
    3.其他
    (四)利潤分配
    -28,06
    8,716.
    33
    -28,06
    8,716.
    33
    1.提取盈余公積
    2.提取一般風險準備
    3.對所有者(或股東) -28,06 -28,069
    的分配 8,716.
    33
    8,716.
    33
    4.其他
    (五)所有者權益內部結
    轉
    1.資本公積轉增資本
    (或股本)
    2.盈余公積轉增資本
    (或股本)
    3.盈余公積彌補虧損
    4.其他
    四、本期期末余額
    374,2
    49,55
    1.00
    501,1
    79,06
    1.76
    240,3
    69,34
    4.92
    449,5
    03,47
    2.20
    9,325,0
    89.30
    1,574,
    626,5
    19.18
    374,2
    49,55
    1.00
    272,484,
    186.26
    240,3
    69,34
    4.92
    260,7
    83,00
    5.94
    7,335,
    074.2
    9
    1,155,
    221,1
    62.41
    母公司所有者權益變動表
    編制單位:常柴股份有限公司 2009 半年度 單位:(人民幣)元
    本期金額 上年金額
    項目
    實收資
    本(或股
    本)
    資本公
    積
    減:庫存
    股
    專項儲
    備
    盈余公
    積
    未分配
    利潤
    所有者權
    益合計
    實收資
    本(或股
    本)
    資本公
    積
    減:庫存
    股
    專項儲
    備
    盈余公
    積
    未分配
    利潤
    所有者權
    益合計
    一、上年年末余額
    374,249,
    551.00
    282,163,
    372.45
    240,369,
    344.92
    234,663,
    873.15
    1,131,446
    ,141.52
    374,249,
    551.00
    507,502,
    934.95
    240,369,
    344.92
    340,532,
    277.61
    1,462,654
    ,108.48
    加:會計政策變更
    前期差錯更正
    其他
    二、本年年初余額 374,249, 282,163, 240,369, 234,663, 1,131,446 374,249, 507,502, 240,369, 340,532, 1,462,65410
    551.00 372.45 344.92 873.15 ,141.52 551.00 934.95 344.92 277.61 ,108.48
    三、本年增減變動金額
    (減少以“-”號填列)
    228,705,
    375.50
    183,283,
    875.14
    411,989,2
    50.64
    -225,339,
    562.50
    -105,868,
    404.46
    -331,207,
    966.96
    (一)凈利潤
    183,283,
    875.14
    183,283,8
    75.14
    -77,799,6
    88.13
    -77,799,6
    88.13
    (二)直接計入所有
    者權益的利得和損失
    228,705,
    375.50
    228,705,3
    75.50
    -225,339,
    562.50
    -225,339,
    562.50
    1.可供出售金融資
    產公允價值變動凈額
    304,940,
    500.50
    304,940,5
    00.50
    -300,452,
    750.00
    -300,452,
    750.00
    2.權益法下被投資
    單位其他所有者權益變
    動的影響
    3.與計入所有者權
    益項目相關的所得稅影
    響
    -76,235,1
    25.00
    -76,235,1
    25.00
    75,113,1
    87.50
    75,113,18
    7.50
    4.其他
    上述(一)和(二)
    小計
    228,705,
    375.50
    183,283,
    875.14
    411,989,2
    50.64
    -225,339,
    562.50
    -77,799,6
    88.13
    -303,139,
    250.63
    (三)所有者投入和
    減少資本
    1.所有者投入資本
    2.股份支付計入所
    有者權益的金額
    3.其他
    (四)利潤分配
    -28,068,7
    16.33
    -28,068,7
    16.33
    1.提取盈余公積11
    2.對所有者(或股
    東)的分配
    -28,068,7
    16.33
    -28,068,7
    16.33
    3.其他
    (五)所有者權益內
    部結轉
    1.資本公積轉增資
    本(或股本)
    2.盈余公積轉增資
    本(或股本)
    3.盈余公積彌補虧
    損
    4.其他
    四、本期期末余額
    374,249,
    551.00
    510,868,
    747.95
    240,369,
    344.92
    417,947,
    748.29
    1,543,435
    ,392.16
    374,249,
    551.00
    282,163,
    372.45
    240,369,
    344.92
    234,663,
    873.15
    1,131,446
    ,141.5212
    資產減值準備明細表
    編制單位:常柴股份有限公司 2009 年6 月30 日 單位:(人民幣)元
    本期減少數
    項目 年初賬面余額本期計提額
    轉回 轉銷
    期末賬面余額
    一、壞賬準備 320,139,930.98 12,198,062.60 4,752,889.83 327,585,103.75
    二、存貨跌價準備 13,977,149.45 10,354,852.74 3,622,296.71
    三、可供出售金融資產減值準備
    四、持有至到期投資減值準備
    五、長期股權投資減值準備 8,646,389.00 8,646,389.00
    六、投資性房地產減值準備
    七、固定資產減值準備 14,972,208.94 2,031,127.80 17,003,336.74
    八、工程物資減值準備
    九、在建工程減值準備
    十、生產性生物資產減值準備
    其中:成熟生產性生物資產減
    值準備
    十一、油氣資產減值準備
    十二、無形資產減值準備
    十三、商譽減值準備
    十四、其他 14,000,000.00 14,000,000.00
    合計 371,735,678.37 14,229,190.40 15,107,742.57 370,857,126.2013
    ( 三) 財務報表附注
    附注1 : 公司的基本情況
    常柴股份有限公司(以下簡稱“本公司”)于1994年在中華人民共和國成立的股份有限公司。
    本公司的境內上市人民幣普通股(“A”股)及境內上市外資股(“B”股)分別于1994年及1996年在
    深圳證券交易所上市。
    本公司主要從事以“常柴牌”為商標的中小型單缸和多缸柴油機的生產及銷售。本公司所生產
    及銷售的柴油機主要用于拖拉機、聯合收割機、輕型商用車、農用設備、小型工程機械、發電機組
    和船機等。
    本公司下設公司辦公室、財務部、政治部、投資發展部、企業管理部、人力資源部、生產部、采購部、
    銷售公司、市場部、總師辦、技術中心、質量保證部、鑄造分廠、機加工分廠、單缸機分廠、多缸機分廠和
    海外事業部等。
    附注2: 遵循企業會計準則的聲明
    本公司聲明:本公司編制的財務報告符合企業會計準則的要求,真實、完整地反映了公司的財務狀況、
    經營成果和現金流量。
    附注3: 財務報表的編制基礎
    本財務報表以持續經營為基礎,根據實際發生的交易和事項,按照財政部2006 年2 月15 日頒布的企業
    會計準則及其應用指南進行確認和計量,并根據《企業會計準則第30 號—財務報表列報》的規定進行列報,
    所載會計信息系根據本公司的會計政策和會計估計而編制的,該等會計政策、會計估計均系根據企業會計準
    則及本公司實際情況而制定。
    附注4: 公司的主要會計政策和會計估計
    1. 會計期間
    本公司的會計期間分為年度和中期,會計年度自公歷1 月1 日起至12 月31 日,中期包括月度、季度和14
    半年度。
    2. 記賬本位幣
    本公司以人民幣為記賬本位幣。
    3. 報告期內計量屬性發生變化的報表項目及采用的計量屬性
    本公司按照規定的會計計量屬性進行計量,報告期內計量屬性未發生變化,本公司在對會計要素進行計
    量時,一般采用歷史成本,對于采用重置成本、可變現凈值、現值、公允價值計量的,以所確定的會計要素
    金額能夠取得并可靠計量為基礎。
    4. 編制現金流量表時現金等價物的確定標準
    現金等價物是指公司持有的期限很短(一般是指從購買日起3 個月內到期)、流動性強、易于轉換為已知
    金額現金、價值變動風險很小的投資。
    5. 外幣業務核算方法
    發生外幣業務時,采用交易發生日的即期匯率(即中國人民銀行公布的當日人民幣外匯牌價中間價)折合
    為人民幣記賬,發生的外幣兌換業務或涉及外幣兌換的交易事項按照交易實際采用的匯率(即銀行買入或賣
    出)折算,在資產負債表日,區分外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目按照如下原則進行處理:
    外幣貨幣性項目,采用資產負債表日即期匯率折算,在正常經營期間的,計入當期損益;屬于籌建期間
    的,計入長期待攤費用;屬于與購建固定資產有關的借款產生的匯兌損益,按照借款費用資本化的原則處理。
    貨幣性項目是指本公司持有的貨幣資金和將以固定或可確定的金額收取的資產或者償付的負債,包括庫存現
    金、銀行存款、應收賬款、其他應收款、長期應收款、短期借款、應付賬款、其他應付款、長期借款、應付
    債券、長期應付款等。
    外幣非貨幣性項目,采用交易發生日的即期匯率折算,不改變其記賬本位幣金額。非貨幣性項目是指貨
    幣性項目以外的項目。
    對于以公允價值計量的外匯非貨幣性項目采用公允價值確定日的即期匯率折算,折算后的記賬本位幣金
    額與原記賬本位幣的差額,作為公允價值變動(含匯率變動)處理,計入當期損益。
    6. 金融工具的確認和計量及金融工具的轉移
    1) 金融資產的確認
    公司成為金融工具合同的一方時,確認一項金融資產或金融負債。
    金融資產滿足下列條件之一的,終止確認:15
    (1) 收取該金融資產現金流量的合同權利終止;
    (2) 該金融資產已轉移,且符合《企業會計準則第23 號-金融資產轉移》規定的金融資產終止確認條
    件。
    金融負債的現時義務全部或部分已經解除的,才能終止確認該金融負債或其一部分。
    2) 金融資產和金融負債的分類、確認和計量
    公司取得金融資產或承擔的金融負債分以下類別進行計量:
    (1) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債
    公司在持有公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產期間取得的利息或現金股利,確認為投資收
    益。資產負債表日,將以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債的公允價值變動計入當
    期損益;處置該金融資產或金融負債時,其公允價值與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益,同時調整
    公允價值變動損益。
    (2) 持有至到期投資
    持有至到期投資按照取得時的公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。支付的價款中包含的已
    到期利息但尚未領取的債券利息,單獨確認為應收項目。
    持有至到期投資在持有期間按照攤余成本和實際利率計算確認利息收入,計入投資收益。實際利率在取
    得持有至到期投資時確定,在該持有至到期投資預期存續期間或適用的更短期間內保持不變。實際利率與票
    面利率差別較小的,也可按票面利率計算利息收入,計入投資收益。
    處置持有至到期投資時,將所取得的價款與該投資賬面價值之間的差額計入投資收益。
    (3) 應收款項
    公司對外銷售商品或提供勞務形成的應收債權,按從購貨方應收的合同或協議價款作為初始確認金額。
    公司收回或處置應收款項時,將取得的價款與該應收款項賬面價值之間的差額計入當期損益。
    (4) 可供出售金融資產
    可供出售金融資產按取得該金融資產的公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。支付的價款中
    包含的已到期付息期但尚未領取的債券利息或已宣告但尚未發放的現金股利,單獨確認為應收項目。
    可供出售金額資產持有期間取得的利息或現金股利,計入投資收益。資產負債表日,可供出售金融資產
    以公允價值計量,且公允變動計入資本公積(其他資本公積)。
    處置可供出售金融資產時,將取得的價款與該金融資產賬面價值之間的差額計入投資收益,同時將原直16
    接計入股東權益的公允價值變動累計額對應處置部分的金額轉出,計入投資收益。
    (5) 其他金融負債
    其他金融負債按其公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。其他金融負債采用攤余成本進行后
    續計量。
    3) 主要金融資產或金融負債公允價值的確認方法
    (1) 存在活躍市場的金融資產或金融負債,活躍市場中的報價用于確認其公允價值。
    (2) 金融工具不存在活躍市場的,采用估值技術確定其公允價值。
    (3) 初始取得或源生的金融資產或承擔的金融負債,以市場交易價格作為確定其公允價值的基礎。
    4) 主要金融資產的減值測試方法和減值準備計提方法
    金融資產減值準備的確認標準:公司在資產負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資
    產以外的金融資產的賬面價值進行檢查,有客觀證據表明該金融資產發生減值的,計提減值準備。
    金融資產減值準備的計提方法:以攤余成本計量的金融資產減值準備,按該金融資產預計未來現金流量
    現值低于其賬面價值的差額計提金融資產減值準備;可供出售金融資產減值準備,按可收回金額低于賬面價
    值的差額計提減值準備,可供出售金融資產發生減值時,即使該金融資產沒有終止確認,原直接計入所有者
    權益的因公允價值下降形成的累計損失,予以轉出,計入當期損益。
    7.應收款項壞賬準備的確認標準、計提方法
    1) 債務人破產或死亡,以其破產財產或者遺產清償后仍無法收回的,或因債務人逾期為履行償債義務
    超過三年而且具有明顯特征表明無法收回的應收款項,確認為壞賬。
    2) 壞賬損失采用備抵法核算。對單項金額重大的應收款項(包括應收賬款和其他應收款,本公司單項金
    額定為100 萬元)進行單獨減值測試,按該應收款項預計未來現金流量現值低于其賬面價值的差額計提壞賬
    準備;單項金額重大的應收款項未發生減值的應收款項并入剔除單項金額重大應收款項后的應收款項,按期
    末余額的賬齡分析計提。公司根據債務單位的實際財務狀況、現金流量情況等確定按賬齡分析法結合個別認
    定計提的壞賬準備并計入當期損益。
    3) 應收款項各賬齡段壞賬準備計提的比例如下:
    賬齡 應收賬款壞賬準備率(%) 其他應收款壞賬準備比率(%)
    一年以內 2 2
    一至二年 5 517
    二至三年 15 15
    三至四年 30 30
    四至五年 60 60
    五年以上 100 100
    關聯方壞賬準備計提政策:根據本公司董事會四屆九次會議決議,對于擁有持續經營能力的本公司關聯
    方應收款項,計提壞賬準備至多不超過60%。
    8. 存貨的分類、計價及核算方法;存貨跌價準備的確認標準及計提方法
    1) 存貨分類:存貨是指在生產經營過程中為銷售或耗用而儲備的原材料、物資采購、自制半成品、
    在產品、產成品和低值易耗品等。
    2) 存貨的盤存制度為永續盤存制。
    3) 各類存貨的購入與入庫按計劃成本計價,發出按加權平均法核算;按當期實際成本結轉產成品成本,
    按加權平均法結轉銷售成本;低值易耗品采用領用時一次攤銷的方法。
    4) 存貨跌價準備:期末存貨按成本與可變現凈值孰低計價,在對存貨進行全面盤點的基礎上,對遭受
    毀損、全部或部分陳舊過時、銷售價格低于成本或其他等原因的存貨,預計其成本不可收回的部分,提取存
    貨跌價準備。提取時按單個存貨項目的成本高于其可變現凈值部分計提并計入當期損益??勺儸F凈值是指公
    司在正常生產經營過程中,以預計售價減去至完工以及銷售所必須的預計費用后的價值。如已計提跌價準備
    的存貨價值得以恢復的,則按恢復增加的數額(其增加數應以原計提的金額為限)調整存貨跌價準備及當期
    收益。
    9. 長期股權投資的核算方法
    長期股權投資包括本公司對子公司的股權投資、本公司對合營企業和聯營企業的股權投資以及本公司對
    被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響,并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期
    股權投資。
    1) 對子公司的股權投資
    子公司是指本公司能夠對其實施控制,即有權決定其財務和經營政策,并能據以從其經營活動中獲取利
    益的被投資單位。在確定能否對被投資單位實施控制時,被投資單位當期可轉換公司債券、當期可執行認股
    權證等潛在表決權因素亦同時予以考慮。對子公司投資,在本公司個別財務報表中按照成本法確定的金額列
    示,在編制合并財務報表時按權益法調整后進行合并。18
    采用成本法核算的長期股權投資按照初始投資成本計價。被投資單位宣告分派的現金股利或利潤,確認
    為當期投資收益。確認的投資收益,僅限于被投資單位接受投資后產生的累積凈利潤的分配額,所獲得的利
    潤或現金股利超過上述數額的部分作為初始投資成本的收回。
    本公司向子公司的少數股東購買其持有的少數股權,在編制合并財務報表時,因購買少數股權增加的長
    期股權投資成本,與按照新取得的股權比例計算確定應享有子公司在交易日可辨認凈資產公允價值份額之間
    的差額,確認為商譽。與按照新取得的股權比例計算確定應享有子公司自購買日(或合并日)開始持續計算的
    可辨認凈資產份額之間的差額,除確認為商譽的部分以外,依次調整資本公積及留存收益。
    2) 對合營及聯營企業的投資
    合營企業是指本公司與其他方對其實施共同控制的被投資單位;聯營企業是指本公司對其財務和經營決
    策具有重大影響的被投資單位。
    對合營企業和聯營企業投資按照實際成本進行初始計量,并采用權益法進行后續計量。初始投資成本大
    于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的,其差額包含在初始投資成本中;初始投資成本小
    于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的,其差額計入當期損益,同時調整其成本。
    采用權益法核算時,本公司先對被投資單位的凈損益進行調整,包括以取得投資時被投資單位各項可辨
    認凈資產公允價值為基礎的調整和為統一會計政策、會計期間進行的調整,然后按應享有或應分擔的被投資
    單位的凈損益份額確認當期投資損益。確認被投資單位發生的凈虧損,以長期股權投資的賬面價值以及其他
    實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益減記至零為限,但本公司負有承擔額外損失義務的,繼續確認投
    資損失和預計負債。被投資單位除凈損益以外股東權益的其他變動,在持股比例不變的情況下,本公司按照
    持股比例計算應享有或承擔的部分直接計入資本公積。被投資單位分派的利潤或現金股利于宣告分派時按照
    本公司應分得的部分,相應減少長期股權投資的賬面價值。
    3)其他長期股權投資
    其他本公司對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響,并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不
    能可靠計量的長期股權投資,采用成本法核算。
    10. 投資性房地產的核算方法
    1) 投資性房地產的分類
    投資性房地產包括已出租的土地使用權、持有并準備增值后轉讓的土地使用權和已出租的房屋建筑物。
    2) 投資性房地產按照成本進行初始計量19
    (1) 外購投資性房地產的成本包括購買價款、相關稅費和可直接歸屬于該資產的其他支出。
    (2) 自行建造的投資性房地產的成本由建造該項資產達到預定可適用狀態前發生的必要支出構成。
    (3) 以其他方式取得投資性房地產的成本按照相關準則的規定確定。
    3) 資產負債表日本公司的投資性房地產采用成本模式進行計量,對投資性房地產按照相關固定資產和
    無形資產的折舊或攤銷政策進行計提折舊或攤銷。
    11. 固定資產的核算方法
    1) 固定資產標準:使用年限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、儲罐、運輸工具以及其他與生
    產、經營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產、經營主要設備的物品,單位價值在2000 元以上,并且
    使用年限超過2 年的,也列為固定資產。
    2) 固定資產按照成本進行初始計量。外購的固定資產按照實際支付款作為成本;投資者投入的固定資
    產按照投資合同或協議約定的價值作為成本;自行建造的固定資產按建造該項資產達到預定可適用狀態前所
    發生的必要支出作為成本;非貨幣性資產交換、債務重組、企業合并和融資租賃取得的固定資產的成本,分
    別按照《企業會計準則第7 號-非貨幣性資產交換》、《企業會計準則第12 號-債務重組》、《企業會計準則
    第21 號-租賃》確定。
    3) 與固定資產有關的后續支出,如果有關的經濟利益很可能流入企業且成本能夠可靠地計量,則計入
    固定資產成本。除此以外的后續支出在發生時計入當期損益。
    4) 固定資產達到預定可適用狀態即開始計提折舊,折舊采用平均年限法計算,各類固定資產的預計使
    用壽命及年折舊率分別為:
    固定資產類別 預計使用壽命(年) 年折舊率
    房屋及建筑物 20-30 3.33%-5%
    機器設備 6-15 6.67%-16.67%
    運輸設備 5-10 10%-20%
    其他設備 5-10 10%-20%
    已計提減值準備的固定資產,扣除已計提的固定資產減值準備累計金額計算折舊額。
    5)本公司于每年年度終了,對固定資產的預計使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核并作適當調
    整。當固定資產被處置、或者預期通過使用或處置不能產生經濟利益時,終止確認該固定資產。固定資產出
    售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的金額計入當期損益。當固定資產的可收回20
    金額低于其賬面價值時,賬面價值減記至可收回金額。
    12. 在建工程的核算方法
    在建工程指興建中的廠房、設備及其他設施,由建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出
    構成。自行建造的包括材料成本、直接人工、直接機械施工費以及間接費用,出包工程建筑工程支出、安裝
    工程支出以及需要分攤計入的各項待攤支出。符合資本化條件的借款費用按照《企業會計準則第17 號-借
    款費用》的有關規定進行處理。
    所建造的固定資產達到預定可使用狀態時的在建工程,在達到預定狀態時結轉固定資產,未辦理竣工決
    算的,按照估計價值確定其成本并計提折舊,待辦理竣工決算手續后再按實際成本調整原來的暫估價值,但
    不調整原已計提的折舊。
    13. 無形資產的計價和攤銷方法
    1) 無形資產的計價:
    無形資產按照成本進行初始計量:
    (1) 外購的無形資產成本,包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬于使該資產達到預定用途所發生的其
    他支出。
    (2) 自行開發的無形資產,其成本包括滿足資產確認條件并同時滿足下列條件后達到預定用途前所發生
    的支出總額,但不包括前期已經費用化的支出。
    ① 完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性;
    ② 具有該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性;
    ③ 無形資產產生經濟利益的方式,包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身
    存在市場,無形資產將在內部使用的,證明其有用性;
    ④ 有足夠的技術、財務資源和其他資源支持,以完成該無形資產的開發,并有能力使用或出售該無形
    資產;
    ⑤歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。
    (3) 投資者投入無形資產的成本,按照投資合同或協議約定的價值確定。
    (4) 非貨幣性資產交換、債務重組、政府補助和企業合并取得的無形資產的成本,分別按照《企業會計
    準則第7 號-非貨幣性資產交換》、《企業會計準則第12 號-債務重組》、《企業會計準則第16 號-政府補助》
    和《企業會計準則第20 號-企業合并》確定。21
    2) 無形資產攤銷
    (1) 使用壽命有限的無形資產自可供使用時起在使用壽命內采用直線法平均攤銷,計入當期損益,公司
    至少于每年年度終了,對使用壽命有限的無形資產和使用壽命及攤銷方法進行復核,發現使用壽命及攤銷方
    法與以前估計不同的,改變攤銷年限和攤銷方法。
    (2) 使用壽命不確定的無形資產不攤銷,但在每個會計期間對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進
    行復核,如果有證據表明無形資產的使用壽命是有限的,估計其使用壽命并按上述(1)方法進行攤銷。
    (3) 本公司土地使用權按剩余使用年限攤銷。
    14. 長期資產減值準備的計提依據、確定方法
    1) 會計期末,本公司對各項長期資產進行核查,當資產存在下列跡象,表明資產可能發生了減值時,
    估計其可收回的金額,并按資產的可收回金額低于賬面價值的差額計提資產減值損失,這些跡象包括:
    (1) 資產的市價當期大幅度下跌,其跌幅明顯高于因時間的推移或者正常使用而預計的下跌;
    (2) 本公司經營所處的經濟、技術或法律等環境以及資產所處的市場在當期或者將在近期發生重大變
    化,從而對公司產生不利影響;
    (3) 市場利率或者其他市場投資報酬率在當期已經提高,從而影響本公司計算資產預計未來現金流量現
    值的折現率,導致資產可收回金額大幅度降低;
    (4) 有證據表明資產已經陳舊過時或者其實體已經損壞;
    (5) 資產已經或者將被閑置、終止使用或者計劃提前處置;
    (6) 公司內部報告的證據表明資產的經濟績效已經低于或者將低于預期,如資產所創造的凈現金流量或
    者實現的營業利潤(或者虧損)遠遠低于(或者高于)預計金額等;
    (7) 其他表明資產可能已經發生減值的跡象。
    2) 計提長期投資減值準備、固定資產減值準備、在建工程減值準備和無形資產減值準備的依據:本公
    司在期末按單個資產的可收回金額低于賬面價值的差額,計提資產減值準備,可收回金額根據資產的公允價
    值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定,如果單個資產可收回金額不
    可取得,則按照該資產所屬的資產組為基礎確定其可收回金額。
    3) 對于企業合并所形成的商譽,在每年年度終了將其分配至相關聯的資產組,然后對資產組進行減值
    測試,計算可收回金額,并與其賬面價值進行比較。如資產組的可收回金額少于其賬面金額,該差額首先沖
    減分配到該資產組的商譽的賬面價值;如果商譽賬面價值不足抵減該差額,未抵減的余額由該資產組中的其22
    他資產按其賬面價值分配。
    4) 對于減值測試中資產組的認定:本公司內預計能享用合并所帶來協同效益的相關的最小資產組合。
    5) 上述資產減值損失一經確認,在以后期間不予轉回。
    15. 長期待攤費用攤銷方法
    本公司發生的長期待攤費用按實際成本計價,并按預計受益期限平均攤銷,對不能使以后會計期間受
    益的長期待攤費用項目,在確定時將該項目的攤余價值全部計入當期損益。
    16. 借款費用的核算方法
    1) 本公司發生的借款費用包括借款的利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯
    兌差額等。
    2) 本公司發生的借款費用,可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的,予以資本化,計
    入相關資產成本;其他借款費用,在發生時根據其發生額確認為費用,計入當期損益。
    3) 當資產支出已經發生、借款費用已經發生且為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建
    或者生產活動已經開始時,開始借款費用資本化。符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常
    中斷、且中斷時間連續超過 3 個月的,暫停借款費用的資本化。當所購建的資產達到預定可使用狀態時,
    停止借款費用的資本化,以后發生的借款費用于發生當期確認為損益。
    4) 每一會計期間資本化金額按至當期末購建資產累計支出加權平均數和資本化率計算確定。為購建或
    者生產符合資本化條件的資產而借入的專門借款所發生的應予資本化的利息費用,其資本化金額為專門借款
    實際發生的利息費用減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益
    后的金額;為購建或者生產符合資本化條件的資產而占用了一般借款的,其資本化金額根據累計資產支出超
    過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率即一般借款的加權平均利率計算一
    般借款應予資本化的利息金額。
    17. 預計負債的核算方法
    發生于或有事項相關的義務并同時符合以下條件時,在資產負債表中確認為預計負債:
    (1) 該義務是本公司承擔的現時義務;
    (2) 該義務的履行很可能導致經濟利益流出企業;
    (3) 該義務的金額能夠可靠地計量。
    在資產負債表日,對預計負債的賬面價值進行了復核,有確鑿證據表明該賬面價值不能真實反映當前最23
    佳估計數的,按照當前最佳估計數對該賬面價值進行調整。
    18. 遞延所得稅資產及負債的計量方法
    遞延所得稅資產和負債根據資產和負債的計稅基礎與其賬面價值的差額(暫時性差異)計算確認。對于按
    照稅法規定能夠于以后年度抵減應納稅所得額的可抵扣虧損和稅款抵減,視同暫時性差異確認相應的遞延所
    得稅資產。對于商譽的初始確認產生的暫時性差異,不確認相應的遞延所得稅負債。對于既不影響會計利潤
    也不影響應納稅所得額(或可抵扣虧損)的非企業合并的交易中產生的資產或負債的初始確認形成的暫時性
    差異,不確認相應的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債。于資產負債表日,遞延所得稅資產和遞延所得稅負
    債,按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量。
    遞延所得稅資產的確認以本公司很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的應納
    稅所得額為限。
    對子公司、聯營企業及合營企業投資相關的暫時性差異產生的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債,予以
    確認。但本公司能夠控制暫時性差異轉回的時間且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回的,不予確
    認。
    19. 收入的確認方法
    1) 銷售商品收入的確認:商品銷售以公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給買方,本公司不
    再對該商品實施繼續管理權和實際控制權,與交易相關的經濟利益能夠流入本公司,銷售該商品有關的收入、
    成本能夠可靠地計量時,確認營業收入的實現。
    2) 提供勞務收入的確認:勞務總收入和總成本能夠可靠地計量,與交易相關的經濟利益能夠流入本公
    司,勞務的完成程度能夠可靠地確定時,確認勞務收入的實現。
    3) 讓渡資產使用權收入的確認:與交易相關的經濟利益能夠流入企業,收入的金額能夠可靠地計量時,
    確認讓渡資產使用權收入的實現。
    20.金融資產轉移的確認與計量
    1)金融資產轉移的確認:本公司在下列情況下將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方
    時,確認金融資產的轉移,終止確認該金融資產。
    (1)公司以不附追索權方式出售金融資產;
    (2)將金融資產出售,同時與買入方簽訂協議,在約定期限結束時按當日該金融資產的公允價值回購;
    (3)將金融資產出售,同時與買入方簽訂看跌期權合約,但從合約條款判斷,該看跌期權是一項重大價24
    外期權;
    2)金融資產轉移的計量:
    (1)金融資產整體轉移的計量:按照所轉移金融資產的賬面價值與收到的對價及直接計入所有者權益的
    公允價值變動累計額的差額確認計入當期損益;
    (2)金融資產部分轉移的計量:金融資產部分轉移,應將所轉移金融資產整體的賬面價值,在終止確認
    部分和未終止確認部分之間,按照各自的相對公允價值進行分攤,并按終止確認部分的賬面價值與終止部分
    收到的對價和直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額,應當按照金融資產終
    止確認部分和未終止確認部分的相對公允價值,對該累計額進行分配后確定。
    21.所得稅費用的會計處理方法
    所得稅費用的會計處理采用資產負債表債務法。將當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入
    當期損益,但不包括下列情況產生的所得稅:
    1)企業合并;
    2)直接在所有者權益中確認的交易事項。
    附注5: 稅項及稅收優惠
    主要稅項及附加
    增值稅:銷售柴油機的稅率為13%或17%,其他銷售收入的稅率為17%;
    營業稅:一般勞務及其他收入適用營業稅,稅率為5%;
    城建稅、教育費附加、綜合規費:以各納稅單位屬地稅務規定計算繳納;
    所得稅:所得稅按25%全額計征;控股子公司常柴萬州柴油機有限公司根據《財政部 國家稅務
    總局 海關總署關于西部大開發優惠政策問題通知》,2001 年-2010 年企業所得稅減按15%的稅率征
    收。
    房產稅:自用房產以上年末房產原值的70%為計稅依據,稅率為1.2%;出租房產以房產出租收入為計
    稅依據,稅率為12%。
    附注6: 公司合并及合并財務報表
    1、控股子公司及合營企業
    1) 截止2009 年6 月30 日公司下設3 個控股子公司: (單位金額:人民幣萬元)
    控股子公司名稱 注冊地點 法定代表人注冊資本持股比例主營業務25
    常柴萬州柴油機有
    限公司(“常萬”)
    重慶市萬州區廈
    門路1101 號
    尹立厚 3500 60% 生產與銷售柴油機
    常州常柴奔牛柴油
    機配件有限公司
    (“奔?!保?br/>    武進區奔牛鎮南
    觀村
    強金龍3378.64 75% 生產與銷售柴油機配件
    南京常溧農機配件
    有限責任公司(“常
    溧”)
    溧水縣經濟開發
    區北廠區
    薛國俊500 100%
    農業機械產品、機電產品及零配
    件銷售、維修服務
    2) 合并報表范圍的變更情況
    截止2009 年6 月30 日,本公司控股子公司與上年相同無變化。
    3) 截止2009 年6 月30 日,本公司無合營公司。
    2. 企業合并的計量方法
    1) 同一控制下的企業合并:合并方支付的合并對價和合并方取得的凈資產均按賬面價值計量。合并方
    取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值及所發行股份面值總額的差額,調整資本公積;資本公積
    不足以沖減的,調整留存收益。為進行企業合并發生的直接相關費用于發生時計入當期損益,但為企業合并
    發行權益性證券或債券等發生的手續費、傭金等計入股東權益或負債的初始計量金額。
    2) 非同一控制下的企業合并:購買方的合并成本和購買方在合并中取得的可辨認凈資產按公允價值計
    量。合并成本大于合并中取得的被購買方于購買日可辨認凈資產公允價值份額的差額,確認為商譽;合并成
    本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額,計入當期損益。為進行企業合并發生的直
    接相關費用計入企業合并成本,但為企業合并發行權益性證券或債券等發生的手續費、傭金等計入股東權益
    或負債的初始計量金額。
    3. 合并財務報表的編制方法
    合并財務報表的合并范圍包括本公司及子公司。
    從取得子公司的實際控制權之日起,本公司開始將其予以合并;從喪失實際控制權之日起停止合并。集
    團內所有重大往來余額、交易及未實現利潤在合并財務報表編制時予以抵銷。子公司的股東權益中不屬于本
    公司所擁有的部分作為少數股東權益在合并財務報表中股東權益項下單獨列示。
    子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的,在編制合并財務報表時,按照本公司的會計政策
    或會計期間對子公司財務報表進行調整后合并。
    對于因非同一控制下企業合并取得的子公司,在編制合并財務報表時,以購買日可辨認凈資產公允價值26
    為基礎對其個別財務報表進行調整;對于因同一控制下企業合并取得的子公司,在編制合并財務報表時,視
    同該參與合并各方在最終控制方開始實施控制時即以目前的狀態存在。27
    附注7: 合并財務報表主要項目注釋
    (以下項目無特殊說明,金額均以人民幣元為單位)
    7-01 貨幣資金
    1) 項目 2009-6-30 2008-12-31
    現金 370,448.92 181,888.70
    銀行存款 849,616,722.34 402,469,454.96
    其他貨幣資金 127,623.49
    合計 849,987,171.26 402,778,967.15
    2) 貨幣資金中外幣資金情況
    2009-6-30 2008-12-31
    外幣
    原幣 匯率 折合人民幣 原幣 匯率 折合人民幣
    美元 6,076,762.17 6.8319 41,657,926.21 1,383,044.95 6.8346 9,452,559.01
    歐元 205,255.83 9.6408 1,968,049.84 148,543.65 9.659 1,434,783.12
    43,625,976.05 10,887,342.13
    3)期末余額較期初增加111.03%,主要為公司本期出售450 萬股福田汽車股票及轉讓恒天凱馬股份有限公
    司35117105 股股份增加了銀行存款。
    7-02 交易性金融資產
    內 容 2009-6-30 2008-12-31
    福田汽車股票成本 5,204,700.00
    福田汽車股票公允價值變動 16,440,300.00
    合計 21,645,000.00
    期末余額較期初余額減少主要原因為本期公司將劃分為交易性金融資產的福田汽車股票450 萬股全部出售。
    7-03 應收票據
    1) 項 目 2009-6-30 2008-12-31
    銀行承兌匯票
    31,584,198.04 27,121,088.60
    合計 31,584,198.04 27,121,088.60
    2)期末應收票據中無逾期未收回及無抵押、凍結等對變現存在重大限制的票據。28
    7-04 應收賬款
    2009-6-30
    1) 賬齡分析
    金額 比例(%)
    計提比
    例(%)
    壞賬準備 應收賬款凈額
    一年以內 282,694,147.74 49.33 2.19 6,195,260.07 276,498,887.67
    一至二年 4,018,408.25 0.70 44.26 1,778,577.98 2,239,830.27
    二至三年 27,107,975.55 4.73 34.20 9,272,023.09 17,835,952.46
    三至四年 17,125,585.91 2.99 96.94 16,601,740.00 523,845.91
    四至五年 6,604,223.37 1.15 81.35 5,372,231.40 1,231,991.97
    五年以上 235,533,422.87 41.10 100.00 235,533,422.87
    合計 573,083,763.69 100.00 274,753,255.41 298,330,508.28
    2008-12-31
    金額 比例(%)
    計提比
    例(%)
    壞賬準備 應收賬款凈額
    一年以內 178,103,561.43 37.21 2.24 3,985,046.13 174,118,515.30
    一至二年 6,004,102.65 1.25 31.44 1,887,837.70 4,116,264.95
    二至三年 30,547,662.17 6.38 31.65 9,667,501.77 20,880,160.40
    三至四年 18,843,431.63 3.94 90.84 17,117,093.72 1,726,337.91
    四至五年 11,944,438.32 2.50 71.81 8,577,680.37 3,366,757.95
    五年以上 233,219,721.86 48.72 100.00 233,219,721.86
    合計 478,662,918.06 100.00 274,454,881.55 204,208,036.51
    2)按賬款性質分類
    2009-6-30 2008-12-31
    項目
    金額
    比例
    (%)
    壞賬準備 金額
    比例
    (%)
    壞賬準備
    單項金額
    重大 435,613,913.98 76.01 221,012,818.45 359,101,103.23 75.02 231,211,877.02
    單項金額
    不重大 137,469,849.71 23.99 53,740,436.96 119,561,814.83 24.98 43,243,004.53
    573,083,763.69 100.00 274,753,255.41 478,662,918.06 100.00 274,454,881.55
    對單項金額重大(100 萬元以上)的應收賬款,單獨進行減值測試,對存在客觀證據表明其已發生減值的應
    收賬款,本期末累計計提了壞賬準備22,101.28 萬元。
    3)應收賬款中外幣應收賬款情況
    2009-6-30 2008-12-31
    幣別 原 幣 折算人民幣 原幣 折算人民幣
    美元 2,232,012.56 15,248,886.63 1,909,749.38 13,052,372.86
    合計 15,248,886.63 13,052,372.86
    4)應收賬款余額中無持有本公司5%(含5%)以上股份的股東單位欠款。
    5)應收賬款期末余額中前五名欠款單位欠款總額13,330.57 萬元,占期末應收賬款余額的23.26%。29
    7-05 預付款項
    2009-6-30 2008-12-31
    1) 賬齡 金 額 比例(%) 金 額 比例(%)
    一年以內 11,232,918.38 89.04 8,304,653.35 85.76
    一至二年 184,642.12 1.46 180,429.32 1.86
    二至三年 332,002.26 2.63 331,740.82 3.43
    三至四年
    四至五年
    五年以上 866,429.69 6.87 866,429.69 8.95
    合計 12,615,992.45 100.00 9,683,253.18 100.00
    2) 期末預付款項中無持有公司5%(含5%)以上股份的股東單位款項。
    3) 期末預付款項中前五名欠款單位所欠款項總額為6,842,658.59 元,占公司期末預付款項的比例為
    54.24%。
    4) 期末余額較期初余額增加30.29%,主要原因為:期末原材料價格有上漲趨勢,公司預付了部分貨款。
    7-06 其他應收款
    1) 賬齡 2009-6-30
    金額 比例(%)
    計提比
    例(%)
    壞賬準備 其他應收款凈額
    一年以內 19,704,527.80 25.13 2 394,090.54 19,310,437.26
    一至二年 2,446,329.50 3.12 5 122,316.47 2,324,013.03
    二至三年 3,340,551.41 4.26 15 501,082.71 2,839,468.70
    三至四年 95,900.19 0.12 83.63 80,204.78 15,695.41
    四至五年 31,922.32 0.04 71.19 22,726.32 9,196.00
    五年以上 52,789,809.70 67.33 97.96 51,711,427.52 1,078,382.18
    合計 78,409,040.92 100.00 52,831,848.34 25,577,192.58
    2008-12-31
    金額 比例(%)
    計提比
    例(%)
    壞賬準備 其他應收款凈額
    一年以內 12,429,346.16 16.85 2 248,586.92 12,180,759.24
    一至二年 4,562,462.58 6.19 5 228,123.13 4,334,339.45
    二至三年 251,585.40 0.34 15 37,737.81 213,847.59
    三至四年 203,768.18 0.28 89.46 182,285.18 21,483.00
    四至五年 90,078.12 0.12 63.97 57,619.80 32,458.32
    五年以上 56,210,878.37 76.22 79.93 44,930,696.59 11,280,181.78
    合計 73,748,118.81 100.00 45,685,049.43 28,063,069.38
    2) 期末其他應收款中無持有公司5%(含5%)以上股份的股東單位欠款。30
    3) 前五名欠款單位所欠款項總額為3,499.02 萬元,占公司期末其他應收款的比例為44.63%。
    4) 大額其他應收款列示如下:
    單 位 金 額 款項性質
    常州車輛有限公司 11,658,255.41 借款
    常州信托投資有限公司 10,000,000.00 借款
    常柴聯合收割機有限公司 5,391,910.91 借款
    蘭州常柴西北車輛有限公司 5,000,000.00 借款
    常州壓縮機廠 2,940,000.00 往來款
    7-07 存貨
    1) 項 目 2009-6-30
    金額 比例(%) 跌價準備 存貨凈額
    原材料 83,913,032.69 31.48 3,622,296.71 80,290,735.98
    委托加工材料 1,527,223.00 0.57 1,527,223.00
    在產品 80,710,438.60 30.28 80,710,438.60
    產成品 99,657,592.39 37.39 99,657,592.39
    低值易耗品 726,127.37 0.28 726,127.37
    合計 266,534,414.05 100.00 3,622,296.71 262,912,117.34
    2008-12-31
    項目 金額 比例(%) 跌價準備 存貨凈額
    原材料 105,308,232.52 31.18 13,005,393.08 92,302,839.44
    委托加工材料 3,038,765.60 0.90 3,038,765.60
    在產品 98,818,047.43 29.26 98,818,047.43
    產成品 129,978,563.63 38.48 971,756.37 129,006,807.26
    低值易耗品 611,254.08 0.18 611,254.08
    合計 337,754,863.26 100.00 13,977,149.45 323,777,713.81
    2)資產負債表日,存貨按照成本與可變現凈值孰低進行計量,存貨成本高于其可變現凈值的計提存貨
    跌價準備,可變現凈值按照正常生產經營過程中的預計售價減去完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費
    用以及相關稅費后的金額確定。
    3)本公司存貨中無借款費用資本化金額,期末存貨無抵押等存在權利受到限制的存貨。
    7-08 可供出售金融資產
    內 容 2009-6-30 2008-12-31 說 明
    福田汽車股票成本 41,784,000.00 41,784,000.00 本期末3612.5 萬股
    福田汽車股票公允價值變動 436,872,250.50 131,977,250.00 分別按期末收盤價計算公允價值
    寧滬高速股票成本 90,500.00 90,500.00 本期末5 萬股
    寧滬高速股票公允價值變動 227,000.00 181,500.00 分別按期末收盤價計算公允價值31
    合計 478,973,750.50 174,033,250.00
    期末余額較期初余額增加175.22%,主要原因為:期末福田汽車、寧滬高速股票公允價值上升。
    7-09 長期股權投資
    注:① 其他分別為常州市經濟技術開發公司2 萬元,常州拖拉機公司10 萬元,常州市經委工業資金互助會
    20 萬元,北京工程機器農機公司9 萬元,以上四項因難以收回,因此全額計提減值準備。
    ② 深圳市伽瑪網絡系統有限公司已連續多年未進行工商年檢,實際已解體,因此全額計提減值準備。
    ③ 根據公司2009 年6 月1 日董事會臨時會議決議、2009 年6 月17 日公司第一次臨時股東大會決議和2009
    年5 月27 日簽訂的股權轉讓協議,公司將持有的恒天凱馬股份有限公司35117105 股股份以人民幣每股5.33
    元的價格全部轉讓給中國恒天集團公司,合計股權轉讓款為187,174,169.65 元。
    7-10 投資性房地產
    項目名稱 2008-12-31 本期增加 本期減少 2009-6-30
    被投資單位名稱
    投資
    期限
    占被投資
    單位股權
    比例
    原始投資金
    額
    本期權益 本期減少 累計權益
    減值準備期
    末余額
    2009-6-30
    常州富士常柴羅賓
    汽油機有限公司
    1999-
    2049
    33% 12,294,546.00 296,708.31 5,474,976.61 17,769,522.61
    北京清華興業投資
    管理有限公司
    1999-
    2049
    25% 2,500,000.00 -2,500,000.00 0.00
    深圳市伽瑪網絡系
    統有限公司
    1999-
    2014
    34% 2,388,157.00 5,048,232.00 7,436,389.00 0.00
    江蘇銀行 38,000,000.00 38,000,000.00
    蘭州西北車輛公司 5% 5,000,000.00 5,000,000.00
    恒天凱馬股份公司
    (B 股法人股) 5.49% 31,706,441.63 31,706,441.63 0.00
    揚動股份 0.43% 1,000,000.00 1,000,000.00
    成都常萬柴油機經
    銷公司
    510,000.00 510,000.00 0.00
    重慶市萬州區常萬
    柴油機配件公司
    290,000.00 290,000.00 0.00
    其他 410,000.00 410,000.00 0.00
    合計 94,099,144.63 296,708.31 31,706,441.63 8,023,208.61 8,646,389.00 61,769,522.6132
    房屋建筑物 87,632,571.14 87,632,571.14
    減:累計折舊 14,893,155.51 1,104,170.40 15,997,325.91
    投資性房地產凈值 72,739,415.63 71,635,245.23
    投資性房地產為常柴大廈,用于出租,采用歷史成本進行計價。
    7-11 固定資產
    1) 固定資產增減變動
    原值 2008-12-31 本期增加 本期減少 2009-6-30
    房屋建筑物 370,557,348.91 370,557,348.91
    機器設備 402,949,999.28 23,916,100.98 4,711,854.93 422,154,245.33
    運輸工具 23,187,028.08 639,225.40 1,821,999.00 22,004,254.48
    其他設備 39,094,597.35 2,593,388.48 467,155.00 41,220,830.83
    835,788,973.62 27,148,714.86 7,001,008.93 855,936,679.55
    累計折舊 2008-12-31 本期增加 本期減少 2009-6-30
    房屋建筑物 148,904,523.47 6,653,685.84 155,558,209.31
    機器設備 264,547,866.52 12,153,543.37 3,962,564.03 272,738,845.86
    運輸工具 15,500,792.13 806,869.14 1,782,165.13 14,525,496.14
    其他設備 27,738,264.08 1,640,183.22 457,016.59 28,921,430.71
    456,691,446.20 21,254,281.57 6,201,745.75 471,743,982.02
    減值準備 2008-12-31 本期增加 本期減少 2009-6-30
    房屋建筑物 11,344,597.44 1,983,964.80 13,328,562.24
    機器設備 3,627,611.50 47,163.00 3,674,774.50
    運輸工具
    其他設備
    14,972,208.94 2,031,127.80 17,003,336.74
    固定資產凈額 2008-12-31 2009-6-30
    房屋建筑物 210,308,228.00 201,670,577.36
    機器設備 134,774,521.26 145,740,624.97
    運輸工具 7,686,235.95 7,478,758.34
    其他設備 11,356,333.27 12,299,400.12
    364,125,318.48 367,189,360.79
    2) 本期由在建工程轉入固定資產原值23,420,487.89 元;
    3) 本期固定資產增加主要為公司機器設備;本期減少主要為機器設備報廢處置。
    4) 固定資產增加中無資本化利息金額。
    5) 固定資產的抵押情況
    2009 年6 月30 日抵押固定資產情況
    資產項目 賬面原值 賬面凈值 對應貸款余額33
    房屋建筑物 1261.47 萬 924.89 萬
    機器設備 699.43 萬 169.68 萬
    “常萬”公司重慶三峽銀行高筍塘支行借款850 萬
    房屋建筑物 477.62 萬 227.75 萬
    “奔?!惫窘K武進農村商業銀行股份有限公
    司借款200 萬
    房屋建筑物 2388.13 萬 1138.73 萬“奔?!惫巨r行常州市武進支行借款1000 萬
    4826.65 萬 2461.05 萬
    6)固定資產減值準備本期增加2,031,127.80 元,系按照本合并會計報表附注4 之14 條所述政策,對公司不
    用的房屋計提減值準備1,983,964.80 元,子公司常州常柴奔牛柴油機配件有限公司對機器設備計提減值準備
    47,163.00 元。
    7-12 在建工程
    1) 工程項目
    期初余額 本期增加 本期轉入固定資產 期末余額
    資金
    來源
    多缸機擴能 11,784,770.08 16,484,493.01 15,595,056.08 12,674,207.01 自籌
    技術中心試制車間 17,129,608.17 16,284,933.47 950,529.92 32,464,011.72 自籌
    管網改造 855,000.00 855,000.00 自籌
    鑄造改造項目 20,760,295.15 10,279,042.16 31,039,337.31 自籌
    其他工程 19,176,025.41 23,451,509.18 6,874,901.89 35,752,632.70 自籌
    合計 69,705,698.81 66,499,977.82 23,420,487.89 112,785,188.74
    2) 本期在建工程中利息資本化金額1,869,051.00 元;
    3)期末經對在建工程進行全面檢查,無由于市價持續下跌、或技術陳舊、損壞、長期閑置等原因導致其可
    收回金額低于賬面價值的情況,不需計提在建工程減值準備。
    7-13 無形資產
    項目 期末原始金額期初余額 本期增加 本期攤銷 本期轉出 期末余額
    剩余攤
    銷年限
    土地使用權 131,158,184.40 106,058,876.72 1,320,991.86 104,737,884.86 35.-43.3年
    專有技術 43,500.00 43,594.00 39,319.00 4,275.00
    合計 132,369,684.40 106,102,470.72 1,360,310.86 104,742,159.8634
    注:期末未發現需要計提減值準備的情況。
    7-14 遞延所得稅資產
    1) 已確認遞延所得稅資產 2009-6-30 2008-12-31
    壞賬準備 1,152,885.64 620,237.12
    合 計 1,152,885.64 620,237.12
    2) 可抵扣暫時性差異
    2009-6-30 2008-12-31
    壞賬準備 4,611,542.57 2,480,948.47
    合 計 4,611,542.57 2,480,948.47
    7-15 短期借款
    1)借款類別 2009-6-30 2008-12-31
    擔保借款 22,000,000.00 14,500,000.00
    抵押借款 20,500,000.00 31,700,000.00
    委托借款 5,000,000.00 5,000,000.00
    合計 47,500,000.00 51,200,000.00
    2)抵押借款明細列示
    借款銀行 借款條件 年利率借款期限 期末金額
    重慶三峽銀行高筍塘
    支行
    抵押、質押 9.711 2008.8.7-2009.8.6 8,500,000.00
    中國農業銀行常州
    市武進支行
    抵押 5.346 2009.2.16-2009.8.13 3,000,000.00
    中國農業銀行常州市
    武進支行
    抵押 5.346 2009.6.4-2009.12.3 7,000,000.00
    江蘇武進農村商業銀
    行股份有限公司
    抵押 6.0003 2009.3.10-2009.12.25 2,000,000.00
    20,500,000.00
    抵押情況見固定資產附注7-11(5)
    3)擔保借款明細列示
    借款銀行 擔保單位 年利率借款期限 期末金額
    交行常州分行營業部 常柴股份有限公司 5.0445 2009.3.6-2010.3.6 5,000,000.00
    交行常州分行營業部 常柴股份有限公司 5.0445 2009.3.11-2010.3.11 4,500,000.0035
    交行常州分行營業部 常柴股份有限公司 5.0445 2009.3.13-2010.3.13 5,000,000.00
    重慶三峽銀行高筍塘支
    行
    重慶市萬州區國有
    資產擔保有限公司
    6.903 2009.4.21-2010.4.20 1,500,000.00
    重慶三峽銀行高筍塘支
    行
    重慶市萬州區國有
    資產擔保有限公司
    6.903 2009.5.13-2010.5.12 3,000,000.00
    重慶三峽銀行高筍塘支
    行
    重慶市萬州區國有
    資產擔保有限公司
    6.903 2009.6.3-2010.6.2 3,000,000.00
    22,000,000.00
    4)委托借款明細列示
    借款銀行 委托單位 年利率借款期限 期末金額
    重慶三峽銀行營業部
    重慶市萬州區國有
    資產擔保有限公司
    9.711 2008.9.11-2009.9.10 5,000,000.00
    5,000,000.00
    5)期末短期借款中無已到期未償還借款。
    7-16 應付票據
    1)票據類別 2009-6-30 2008-12-31
    銀行承兌匯票 226,859,800.00 136,103,600.00
    合計 226,859,800.00 136,103,600.00
    2)期末余額較期初余額增加66.68%,主要原因為:公司本期更多的以開具銀行承兌匯票的形式向供應商支
    付貨款。
    7-17 應付賬款
    2009-6-30 2008-12-31
    425,650,890.14 361,368,076.43
    425,650,890.14 361,368,076.43
    1)按應付賬款性質分類
    2009-6-30 2008-12-31
    金 額 比例(%) 金 額 比例(%)36
    經營性應付款 422,033,858.11 99.15 357,873,444.40 99.03
    工程應付款 3,617,032.03 0.85 3,494,632.03 0.97
    425,650,890.14 100.00 361,368,076.43 100.00
    2)應付賬款中無欠持有公司5%(含5%)以上股份的股東單位的款項。
    7-18 預收款項
    2009-6-30 2008-12-31
    44,265,465.88 24,690,165.89
    44,265,465.88 24,690,165.89
    1)期末余額中無賬齡超過一年以上的大額預收款項。
    2) 預收款項中無欠持有公司5%(含5%)以上股份的股東單位款項。
    3) 期末余額較期初余額增加79.28%,主要原因為:期末原材料價格有上漲趨勢,公司預收了客戶部分貨款。
    7-19 應付職工薪酬
    項 目 2008-12-31 本期增加 本期減少 2009-6-30
    工資、獎金津貼及補貼 19,571,464.03 46,285,553.23 64,596,704.15 19,260,313.11
    職工福利費 4,614,815.89 4,614,815.89
    工會經費及職工教育經費 5,625,787.85 1,282,628.14 1,248,958.24 5,659,457.75
    社會保險費 172,530.00 23,205,814.05 22,967,911.55 410,432.50
    其中:養老保險 16,988,308.64 16,988,308.64
    基本醫療保險 172,530.00 4,342,318.06 4,104,415.56 410,432.50
    失業保險 980,322.59 980,322.59
    工傷保險 521,475.81 521,475.81
    生育保險 373,388.95 373,388.95
    住房公積金 4,733,348.00 4,733,348.00
    因解聘職工補償 1,184,483.00 1,184,483.00
    25,369,781.88 81,306,642.31 99,346,220.83 25,330,203.36
    7-20 應交稅費
    項目 2009-6-30 報告期稅率 2008-12-31
    增值稅 -19,046,369.06 參見本會計報表附注5 -32,856,189.17
    城市維護建設稅 840,961.93 參見本會計報表附注5 959,173.65
    企業所得稅 33,001,645.12 參見本會計報表附注5 487,761.58
    房產稅 268,718.15 參見本會計報表附注5 347,813.99
    個人所得稅 20,095.18 代扣代繳 14,065.47
    教育費附加 128,810.79 參見本會計報表附注5 103,088.60
    綜合規費 1,777,471.68 參見本會計報表附注5 1,731,484.2637
    合計 16,991,333.79 -29,212,801.62
    應交稅費期末余額較期初余額增加158.16%,主要原因為:公司本期盈利當期應交所得稅增加。
    7-21 其他應付款
    2009-6-30 2008-12-31
    141,976,215.94 88,548,123.52
    141,976,215.94 88,548,123.52
    1) 期末余額較期初余額增加60.34%,主要原因為:為拓展市場和加強售后服務,公司預計銷售優惠和三包
    服務費用會有所增加。
    2)一年以上大額款項主要為公司收取的質量履約保證金等。
    3)其他應付款中無欠持有公司5%(含5%)以上股份的股東單位的款項。
    7-22 其他流動負債
    項目 2009-6-30 2008-12-31
    預提利息 576,645.48
    排污費 300,000.00 180,000.00
    股利 3,898,258.83 3,898,258.83
    合計 4,198,258.83 4,654,904.31
    7-23 長期借款
    1)借款類別 2009-6-30 2008-12-31
    信用借款 62,000,000.00 42,000,000.00
    合計 62,000,000.00 42,000,000.00
    2) 借款明細列示
    借款銀行 年利率 借款期限 期末金額
    中國銀行常州分行 基準利率2008.10.15-2010.12.31 21,000,000.00
    中國銀行常州分行 基準利率2008.10.15-2011.9.25 21,000,000.00
    中國建設銀行常州分行 基準利率2009.1.21-2012.1.20 20,000,000.00
    62,000,000.00
    3)期末長期借款為公司技術中心試制車間技改項目貸款及鑄造改造項目貸款。
    7-24 遞延所得稅負債38
    1)已確認遞延所得稅負債 2009-6-30 2008-12-31
    交易性金融資產公允價值變動損益 4,110,075.00
    可供出售金融資產公允價值變動損益 109,274,812.50 33,039,687.50
    合 計 109,274,812.50 37,149,762.50
    2)應納稅暫時性差異
    2009-6-30 2008-12-31
    交易性金融資產公允價值變動損益 16,440,300.00
    可供出售金融資產公允價值變動損益 437,099,250.00 132,158,750.00
    合 計 437,099,250.00 148,599,050.00
    本期增加的主要原因為:公司持有的福田汽車股票及寧滬高速股票的公允價值本期上升。
    7-25 股本
    報告期內股本變動情況 (數量單位:股)
    項 目 2008-12-31 本期增加 本期減少 2009-6-30
    1、限售流通股 80,212,493 80,206,868 5,625
    2、上市流通股(A 股) 194,037,058 80,206,868 274,243,926
    3、上市流通股(B 股) 100,000,000 100,000,000
    合 計 374,249,551 80,206,868 80,206,868 374,249,551
    7-26 資本公積
    項 目 2008-12-31 本期增加 本期減少 2009-6-30
    股本溢價 153,053,986.32 153,053,986.32
    其他資本公積 119,430,199.94 228,705,375.50 10,500.00 348,125,075.44
    合 計 272,484,186.26 228,705,375.50 10,500.00 501,179,061.76
    本期資本公積增加228,705,375.50 元,系本公司持有的可供出售金融資產福田汽車股票、寧滬高速股票按公
    允價值計量確認的變動金額與相應遞延所得稅影響的凈額;本期減少10,500.00 元,系子公司奔牛公司減少
    資本公積所致。39
    7-27 盈余公積
    項 目 2008-12-31 本期增加 本期減少 2009-6-30
    法定盈余公積 227,212,487.02 227,212,487.02
    任意盈余公積 13,156,857.90 13,156,857.90
    合 計 240,369,344.92 240,369,344.92
    7-28 未分配利潤
    項 目 2009-6-30 2008-12-31
    上年年末余額 260,783,005.94 372,844,737.18
    加:會計政策變更
    本年年初余額 260,783,005.94 372,844,737.18
    加:本年凈利潤 188,720,466.26 -83,993,014.91
    可供分配的利潤 449,503,472.20 288,851,722.27
    減:提取法定盈余公積
    提取任意盈余公積
    應付普通股股利 28,068,716.33
    轉作股本的股利
    年末未分配利潤 449,503,472.20 260,783,005.94
    7-29 少數股東權益
    2009-6-30
    2008-12-31
    少數股東權益 9,325,089.30 7,335,074.29
    9,325,089.30 7,335,074.29
    7-30 營業收入
    收入 成本
    項 目
    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    柴油機及配件 1,233,742,110.79 1,132,439,943.95 1,069,130,141.92 1,023,322,223.80
    主營業務收入、成
    本小計 1,233,742,110.79 1,132,439,943.95 1,069,130,141.92 1,023,322,223.80
    原材料銷售 12,260,744.81 16,771,038.01 13,603,936.79 9,911,226.12
    房租 1,509,907.00 1,081,926.00 1,104,170.40 1,104,170.40
    其他業務收入、支
    出小計 13,770,651.81 17,852,964.01 14,708,107.19 11,015,396.52
    合 計 1,247,512,762.60 1,150,292,907.96 1,083,838,249.11 1,034,337,620.3240
    1)本期主營業務收入毛利率較上期增加38.38%,主要為本期原材料價格穩中有降。
    2)本期公司前五名客戶的銷售收入總額28,091.41 萬元,占公司主營業務收入的22.77%。
    7-31 營業稅金及附加
    項 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 計繳標準
    城 建 稅 62,012.34 111,993.12 參見本會計報表附注5
    教育費附加 49,609.85 89,594.46 參見本會計報表附注5
    合 計 111,622.19 201,587.58
    7-32 財務費用
    項 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    利息支出 1,922,468.08 1,702,028.93
    減:利息收入 2,569,172.80 1,205,141.59
    匯兌損益 49,441.11 1,560,763.63
    其他 -2,620,503.38 -9,910,940.38
    合 計 -3,217,766.99 -7,853,289.41
    本期財務費用較上期增加59.03%,主要為收取供應商代扣促銷費較上期減少。
    7-33 資產減值損失
    項 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    壞賬準備 12,113,276.86 -4,001,105.20
    存貨跌價準備 -10,354,852.74
    固定資產減值準備 2,031,127.80
    合 計 3,789,551.92 -4,001,105.20
    本期較上期增加194.71%,主要原因為:本期壞賬準備、固定資產減值準備的計提及存貨減值準備轉回。
    7-34 公允價值變動損益41
    項 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    交易性金融資產公允價值變動
    收益 -16,440,300.00 -30,060,000.00
    本期公允價值變動損益主要為公司持有的劃分為交易性金融資產的福田汽車股票450 萬股本期全部出售相
    應公允價值變動損益本期轉回。
    7-35 投資收益
    項 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    成本法下分得的股利 722,500.00 4,074,817.06
    按權益法核算的收益 296,708.31
    出售股票收益 186,617,403.02
    合 計 187,636,611.33 4,074,817.06
    本期投資收益較上期增加4504.79%,主要原因為:本期公司出售劃分為交易性金融資產的福田汽車股票450
    萬股及將公司所持有的恒天凱馬股份有限公司35117105 股股份以人民幣每股5.33 元的價格全部轉讓給中國
    恒天集團公司。
    7-36 營業外收入
    項 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    固定資產處置收益 280,205.15 1,904,420.96
    保險賠償 45,031.58 315,841.33
    罰款收入 33,711.55
    補貼收入 2,502,342.35 250,000.00
    處理流動資產收益 3,155,621.35
    其他 152,480.12 525,856.02
    合 計 6,169,392.10 2,996,118.31
    1)本期營業外收入較上期增加105.91%,主要原因為:本期公司處置市場退件及子公司奔牛收到財政退還
    增值稅。
    2)本期補貼收入為:子公司常萬收重慶市萬州財政局三峽庫區基金100,000.00 元,子公司奔牛根據財駐蘇監
    退字【2009】40 號文收到的財政退還增值稅2,402,342.35 元。
    7-37 營業外支出
    項 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    固定資產清理損失 22,899.97 348,396.7342
    糧食風險及物價補貼基金 409,228.83 1,137,513.38
    捐贈款項 500,000.00
    罰款支出 3,000.00
    債務重組損失 1,389.67
    防洪保安資金 847,122.60 1,137,513.38
    處理流動資產損失 1,436,882.62
    其他 2,450,922.60 1,987,995.09
    合 計 5,167,056.62 5,115,808.25
    7-38 所得稅費用
    項 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    當期所得稅費用 32,552,305.30
    遞延所得稅費用 -4,642,723.52 -7,515,000.00
    合 計 27,909,581.78 -7,515,000.00
    本期所得稅費用較上期增加471.38%,主要原因為:公司本期盈利當期應交所得稅增加。
    7-39 其他綜合收益
    項 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    可供出售金融資產公允價值變動收益 304,940,500.50 -241,315,000.00
    其他 -14,000.00
    合 計 304,926,500.50 -241,315,000.00
    減:所得稅影響金額 76,235,125.00 -60,328,750.00
    合 計 228,691,375.50 -180,986,250.00
    本期其他綜合收益較上期增加226.36%,主要為本期公司持有的可供出售金融資產福田汽車股票、寧滬高速
    股票公允價值大幅上升。
    7-40 收到其他與經營活動有關的現金
    2009 年1-6 月發生額為343.63 萬元,其中金額較大的項目情況如下:(萬元)
    項 目 2009 年1-6 月
    利息收入 256.92
    資金往來還款 50
    7-41 支付的其他與經營活動有關的現金
    2009 年1-6 月發生額為2932.44 萬元,其中金額較大的項目情況如下:(萬元)
    項 目 2009 年1-6 月43
    差旅費 729.63
    試制開發費 331.30
    運費、修理費 454.26
    促銷費、三包費 306.35
    辦公費 184.06
    7-42 現金及現金等價物增加凈額
    項 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    期末貨幣資金 849,987,171.26 337,403,681.37
    減:已抵押的定期存款 2,500,000.00
    現金期末余額 847,487,171.26 337,403,681.37
    期初貨幣資金 402,778,967.15 443,234,034.61
    減:已抵押的定期存款 2,500,000.00
    現金期初金額 400,278,967.15 443,234,034.61
    現金及現金等價物增加凈額 447,208,204.11 -105,830,353.2444
    7-43 合并現金流量表補充資料
    項 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    1、將凈利潤調節為經營活動現金流量:
    凈利潤 190,713,981.27 4,498,265.51
    加:資產減值準備 3,789,551.92 -4,001,105.20
    固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊22,358,451.97 17,092,542.09
    無形資產攤銷 1,360,310.86 1,456,967.69
    長期待攤費用攤銷 133,283.37
    處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失(收
    益以“-”填列)
    -257,305.18 601,564.36
    固定資產報廢損失(收益以"-"填列)
    公允價值變動損失(收益以"-"填列) 16,440,300.00 30,060,000.00
    財務費用(收益以"-"填列) 1,922,468.08 -7,853,289.41
    投資損失(收益以"-"填列) -187,636,611.33 -4,074,817.06
    遞延所得稅資產減少(增加以"-"填列) -532,648.52
    遞延所得稅負債增加(減少以"-"填列) -4,110,075.00 -67,899,875.00
    存貨的減少(增加以"-"填列) 71,220,449.21 70,509,480.44
    經營性應收項目的減少(增加以"-"填列) -110,860,564.01 -28,427,723.55
    經營性應付項目的增加(減少以"-"填列) 274,929,539.65 -50,270,829.77
    其他
    經營活動產生的現金流量凈額 279,337,848.92 -38,175,536.53
    2、不涉及現金收支的投資和籌資活動:
    債務轉為資本
    一年內到期的可轉換公司債券
    融資租入固定資產
    3、現金及現金等價物凈增加情況:
    現金的期末余額 847,487,171.26 337,403,681.37
    減:現金的期初余額 400,278,967.15 443,234,034.61
    加:現金等價物的期末余額
    減:現金等價物的期初余額
    現金及現金等價物凈增加額 447,208,204.11 -105,830,353.2445
    附注8: 母公司財務報表主要項目注釋
    (以下項目無特殊說明,金額單位均以人民幣元為單位)
    8-01 應收賬款
    2009-6-30
    1)賬齡
    金額 比例(%)
    計提比
    例(%)
    壞賬準備 應收賬款凈額
    一年以內 233,811,961.84 44.74 2.65 6,195,115.07 227,616,846.77
    一至二年 4,018,408.25 0.77 44.26 1,778,577.98 2,239,830.27
    二至三年 17,508,073.65 3.35 52.43 9,179,805.90 8,328,267.75
    三至四年 16,850,379.51 3.22 98.03 16,519,178.08 331,201.43
    四至五年 3,395,083.19 0.65 86.01 2,920,134.05 474,949.14
    五年以上 247,049,079.55 47.27 92.20 227,782,705.39 19,266,374.16
    合計 522,632,985.99 100.00 264,375,516.47 258,257,469.52
    2008-12-31
    賬齡
    金額 比例(%)
    計提比
    例(%)
    壞賬準備 應收賬款凈額
    一年以內 126,565,462.95 29.54 3.15 3,985,046.13 122,580,416.82
    一至二年 5,855,998.83 1.37 32.11 1,880,432.51 3,975,566.32
    二至三年 23,847,353.03 5.57 40.09 9,560,697.80 14,286,655.23
    三至四年 16,957,837.57 3.96 97.60 16,551,415.50 406,422.07
    四至五年 3,398,383.19 0.79 86.02 2,923,434.05 474,949.14
    五年以上 251,791,898.44 58.77 92.35 232,525,524.28 19,266,374.16
    合計 428,416,934.01 100.00 267,426,550.27 160,990,383.74
    2)按賬款性質分類
    2009-6-30 2008-12-31
    項目
    金額
    比例
    (%)
    壞賬準備 金額
    比例
    (%)
    壞賬準備
    單項金額
    重大 430,696,787.18 82.41 206,005,891.70 348,050,930.99 81.24 209,049,516.96
    單項金額
    不重大 91,936,198.81 17.59 58,369,624.77 80,366,003.02 18.76 58,377,033.31
    合計 522,632,985.99 100.00 264,375,516.47 428,416,934.01 100.00 267,426,550.27
    對單項金額重大(100 萬元以上)的應收賬款,單獨進行減值測試,客觀證據表明其已發生減值,本期末累
    計計提了壞賬準備20,600.59 萬元。
    3)應收賬款中外幣應收賬款46
    2009-6-30 2008-12-31
    幣別 原 幣 折算人民幣 原幣 折算人民幣
    美元 2,232,012.56 15,248,886.63 1,909,749.38 13,052,372.86
    合計 15,248,886.63 13,052,372.86
    4)應收賬款期末余額中前五名欠款單位欠款總額為16,335.12 萬元,占期末應收賬款余額31.26%。
    5)期末應收賬款中無持有公司5%(含5%)以上股份股東單位的欠款。
    8-02 其他應收款
    2009-6-30
    1)賬齡 金額 比例(%)
    計提比
    例(%)
    壞賬準備 其他應收款凈額
    一年以內 18,361,799.52 24.71 2.00 367,235.98 17,994,563.54
    一至二年 2,393,225.07 3.22 5.00 119,661.25 2,273,563.82
    二至三年 3,340,551.41 4.50 15.00 501,082.71 2,839,468.70
    三至四年 89,300.19 0.12 87.60 78,224.78 11,075.41
    四至五年 9,832.32 0.01 96.34 9,472.32 360.00
    五年以上 50,117,950.94 67.44 97.85 49,039,568.76 1,078,382.18
    合計 74,312,659.45 100.00 50,115,245.80 24,197,413.65
    2008-12-31
    賬齡
    金額 比例(%) 計提比
    例(%)
    壞賬準備 其他應收款凈額
    一年以內 12,316,348.66 17.39 2.00 246,326.97 12,070,021.69
    一至二年 4,529,733.40 6.40 5.00 226,486.67 4,303,246.73
    二至三年 251,585.40 0.36 15.00 37,737.81 213,847.59
    三至四年 175,078.18 0.25 99.20 173,678.18 1,400.00
    四至五年 86,912.32 0.12 64.11 55,720.32 31,192.00
    五年以上 53,456,037.14 75.48 78.90 42,175,855.36 11,280,181.78
    合計 70,815,695.10 100.00 42,915,805.31 27,899,889.79
    2)期末其他應收款中無持有公司5%(含5%)以上股份股東單位的欠款。
    3) 前五名欠款單位所欠款項總額為3,499.02 萬元,占公司期末其他應收款的比例為47.09 %。
    4) 大額其他應收款列示如下:
    單 位 金 額 款項性質
    常州車輛有限公司 11,658,255.41 借款
    常州信托投資有限公司 10,000,000.00 借款
    常柴聯合收割機有限公司 5,391,910.91 借款
    蘭州常柴西北車輛有限公司 5,000,000.00 借款
    常州壓縮機廠 2,940,000.00 往來款47
    8-03 長期股權投資
    ①本期增加主要為:常州富士常柴羅賓汽油機有限公司本期權益法核算增加投資收益;本期減少主要為:根
    據公司2009 年6 月1 日董事會臨時會議決議、2009 年6 月17 日公司第一次臨時股東大會決議和2009 年5
    月27 日簽訂的股權轉讓協議,公司將持有的恒天凱馬股份有限公司35117105 股股份以人民幣每股5.33 元
    的價格全部轉讓給中國恒天集團公司,合計股權轉讓款為187,174,169.65 元;
    ②其他分別為:常州市經濟技術開發公司2 萬元,常州拖拉機公司10 萬元,常州市經委工業資金互助會20
    萬元,北京工程機器農機公司9 萬元,以上四項因難以收回,因此全額計提減值準備;
    ③北京清華興業投資管理有限公司本期凈資產為負數,對其權益法核算長期投資已減記至零;深圳市伽瑪網
    絡系統有限公司已連續多年未進行工商年檢,實際已解體,因此全額計提減值準備。
    8-04 營業收入
    被投資單位名稱
    投資
    期限
    占被投
    資單位
    股權比
    例
    期末原始投資
    金額
    2008-12-31
    凈額
    本期增加 本期減少
    2009-6-30
    凈額
    減值準備期
    末余額
    常柴萬州柴油機有
    限公司
    1996-
    2011
    60% 21,000,000.00 21,000,000.00 21,000,000.00
    常州常柴奔牛柴油
    機配件有限公司
    1996-
    2011
    75% 25,339,800.00 25,339,800.00 25,339,800.00
    南京常溧農機配件
    有限公司
    2007-
    2022
    100% 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
    常州富士常柴羅賓
    汽油機有限公司
    1999-
    2049
    33% 12,294,546.00 17,472,814.30 296,708.31 17,769,522.61
    北京清華興業投資
    管理有限公司
    1999-
    2049
    25% 2,500,000.00
    深圳市伽瑪網絡系
    統有限公司
    1999-
    2014
    34% 2,388,157.00 7,436,389.00
    江蘇銀行 38,000,000.00 38,000,000.00 38,000,000.00
    蘭州西北車輛公司 5% 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
    恒天凱馬股份公司
    (B 股法人股) 5.49% 31,706,441.63 31,706,441.63 31,706,441.63
    其他 410,000.00 410,000.00
    合計 143,638,944.63 143,519,055.93 296,708.31 31,706,441.63 112,109,322.61 7,846,389.0048
    營業收入 營業成本
    項 目
    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    柴油機及配件 1,242,540,082.16 1,139,513,572.49 1,091,941,451.32 1,040,524,748.48
    主營業務收入、成本合計 1,242,540,082.16 1,139,513,572.49 1,091,941,451.32 1,040,524,748.48
    原材料銷售 11,270,269.45 15,837,322.67 13,373,878.43 9,197,456.45
    房租 1,509,907.00 1,081,926.00 1,104,170.40 1,104,170.40
    其他業務收入、支出合計 12,780,176.45 16,919,248.67 14,478,048.83 10,301,626.85
    總 計 1,255,320,258.61 1,156,432,821.16 1,106,419,500.15 1,050,826,375.33
    1)本期主營業務收入毛利率較上期增加39.47%,主要為本期原材料價格穩中有降。
    2)本期公司向前五名客戶銷售總額為28,091.41 萬元,占主營業務收入的22.61%。
    8-05 投資收益
    項 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    成本法下分得的股利 722,500.00 4,074,817.06
    按權益法核算的收益 296,708.31
    出售股票收益 186,617,403.02
    合 計 187,636,611.33 4,074,817.06
    本期投資收益較上期增加4504.79%,主要原因為:本期公司出售劃分為交易性金融資產的福田汽車股票450
    萬股及將公司所持有的恒天凱馬股份有限公司35117105 股股份以人民幣每股5.33 元的價格全部轉讓給中國
    恒天集團公司。
    8-06 現金流量表補充資料
    項 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    1、將凈利潤調節為經營活動現金流量:49
    凈利潤 183,283,875.14 2,131,762.78
    加:資產減值準備 3,898,824.12 -4,001,105.20
    固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 18,798,994.00 14,985,480.32
    無形資產攤銷 1,329,195.52 1,427,540.12
    長期待攤費用攤銷
    處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失(收益以“-”填列) -141,574.40 564,698.05
    固定資產報廢損失(收益以"-"填列)
    公允價值變動損失(收益以"-"填列) 16,440,300.00 30,060,000.00
    財務費用(收益以"-"填列) -9,286,106.49
    投資損失(收益以"-"填列) -187,636,611.33 -4,074,817.06
    遞延所得稅資產減少(增加以"-"填列) -532,648.52
    遞延所得稅負債增加(減少以"-"填列) -4,110,075.00 -67,899,875.00
    存貨的減少(增加以"-"填列) 79,201,291.22 84,384,739.22
    經營性應收項目的減少(增加以"-"填列) -118,965,026.36 -32,110,051.55
    經營性應付項目的增加(減少以"-"填列) 253,295,941.43 -48,250,669.88
    其他
    經營活動產生的現金流量凈額 244,862,485.82 -32,068,404.69
    2、不涉及現金收支的投資和籌資活動:
    債務轉為資本
    一年內到期的可轉換公司債券
    融資租入固定資產
    3、現金及現金等價物凈增加情況:
    現金的期末余額 802,218,005.31 318,402,586.53
    減:現金的期初余額 378,820,707.08 417,975,515.87
    加:現金等價物的期末余額
    減:現金等價物的期初余額
    現金及現金等價物凈增加額 423,397,298.23 -99,572,929.3450
    附注9:關聯方關系及關聯交易
    (一)存在控制關系的關聯方
    關聯方名稱 注冊地 主營業務
    與本公
    司關系
    經濟性
    質
    法定
    代表人
    組織機構
    代碼
    常柴萬州柴油機有限公司
    重慶市萬州
    區廈門路
    1101 號
    生產與銷售柴油機
    控股子公
    司
    有限責
    任公司
    尹立厚 20793370-5
    常州常柴奔牛柴油機配件有
    限公司
    武進區奔牛
    鎮南觀村
    生產與銷售柴油機
    配件
    控股子公
    司
    有限責
    任公司
    強金龍 25083232-8
    南京常溧農機配件有限責任
    公司
    溧水縣經濟
    開發區北廠
    區
    農業機械產品、機電
    產品及零配件銷售、
    維修服務
    全資子公
    司
    有限責
    任公司
    薛國俊 66065240-X
    常州市人民政府國有資產監
    督管理委員會
    實質控制
    人
    注:2009 年6 月30 日,常州市人民政府國有資產監督管理委員會持有本公司31.43%的股權(國有股權),
    為實質控制人。
    (二)存在控制關系的關聯方的注冊資本及其變化
    關聯方名稱 2008-12-31 本期增加 本期減少 2009-6-30
    常州市人民政府國有資產監
    督管理委員會
    常柴萬州柴油機有限公司 35,000,000 35,000,000
    常州常柴奔牛柴油機配件有
    限公司
    33,786,400 33,786,400
    南京常溧農機配件有限公司 5,000,000 5,000,000
    (三)存在控制關系的關聯方所持股份或權益及其變化
    2008-12-31 本期增減 2009-6-30
    關聯方名稱
    金額 百分比
    %
    金額 百分比
    %
    金額 百分比
    %
    常州市人民政府國有資產監督
    管理委員會
    117,631,824 31.43 117,631,824 31.43
    常柴萬州柴油機有限公司 21,000,000 60 21,000,000 60
    常州常柴奔牛柴油機配件有限
    公司
    25,339,800 75 25,339,800 75
    南京常溧農機配件有限公司 5,000,000 100 5,000,000 10051
    (四)不存在控制關系的關聯方關系的性質
    關聯方 與公司關系
    富士常柴羅賓汽油機有限公司 本公司的聯營公司
    附注1 0: 或有事項
    (一) 報告期內訴訟、仲裁情況
    被告單位名稱 受理日期 訴訟及仲裁機構名稱涉及金額(萬元) 備注
    以前年度延續到報告期內尚未結案的訴訟案件:
    1、南京金蛙股份有限
    公司
    2002.7.9 常州市中級人民法院1,419.00 執行中
    2、山東宏力集團有限
    公司
    2001.6.27 常州市中級人民法院1,436.00 破產清算中
    3、山東雙力集團有限
    公司
    2006.1 北京市第一中級人民
    法院
    2,746.04
    合計 5,601.04
    案件進展情況說明:
    1、南京金蛙股份有限公司訴訟一案,本公司已簽訂和解協議,由溧水縣公有資產經營有限公司用80 畝
    土地代南京金蛙股份有限公司還款1,419 萬元。本協議正在執行中。
    2、山東宏力集團有限公司訴訟一案,該公司積欠我公司貨款1,436 萬元,2001 年公司向常州市中級人
    民法院提起訴訟,2002 年4 月向法院申請強制執行,目前該公司已經進入破產程序。
    3、公司在2006 年年報中披露了為山東雙力集團公司擔保借款訴訟案。由于雙力集團經營不善,山東聊
    城市中級人民法院宣告雙力集團進入破產還債程序,公司已經向雙力集團破產清算組申報優先抵押債權
    2,746.04 萬元。公司積極處理雙力集團提供的作為反擔保的93,454.43 平方米的土地使用權,用以歸還我公
    司債務。截止2009 年6 月30 日,已收回1,980 萬元,余款766.04 萬元正在追討中。
    ( 二) 擔保情況
    報告期內,公司為控股子公司常柴奔牛柴油機配件有限公司提供貸款擔保1,450 萬元。其中950 萬元擔
    保期限從2008 年10 月29 日至2009 年10 月29 日。另外500 萬元擔保期限從2008 年10 月31 日至2009 年
    10 月31 日。
    附注1 1: 資產負債表日后非調整事項
    本公司于2009 年8 月10 日召開了五屆十六次董事會,擬向全體股東每10 股送5 股并派發現金紅利0.80
    元(含稅)。該議案尚需提交2009 年第二次臨時股東大會審議。52
    附注1 2: 承諾事項
    截止2009 年6 月30 日,本公司無需說明的承諾事項。
    附注1 3: 凈資產收益率和每股收益
    1)凈資產收益率及每股收益
    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    凈資產收益率報告期利潤 (%) 每股收益(元) 凈資產收益率(%) 每股收益(元)
    全面攤薄
    加權平
    均
    基本每
    股收益
    稀釋每
    股收益
    全面攤
    薄
    加權平
    均
    基本每
    股收益
    稀釋每
    股收益
    歸屬于公司普通
    股股東的凈利潤 12.06 13.86 0.50 0.50 0.29 0.31 0.011 0.011
    扣除非經常性損
    益后的歸屬于公
    司普通股股東的
    凈利潤
    3.86 4.43 0.16 0.16 0.44 0.48 0.016 0.016
    (1)計算每股收益時,分子為歸屬于普通股股東的當期凈利潤
    2009 年1-6 月2008 年1-6 月
    歸屬于普通股股東的當期凈
    利潤 188,720,466.26 3,958,454.06
    合計 188,720,466.26 3,958,454.06
    (2)計算基本每股收益時,分母為發行在外的普通股加權平均數,計算過程如下:
    2009 年1-6 月2008 年1-6 月
    期初發行在外的普通股股數 374,249,551.00 374,249,551.00
    加:本期發行的普通股加權
    數
    減:本期回購的普通股加權
    數
    期末發行在外的普通股股數374,249,551.00 374,249,551.00
    (3)計算稀釋每股收益時,發行在外普通股加權平均數的計算過程如下:
    2009 年1-6 月2008 年1-6 月
    計算基本每股收益的普通股
    加權平均數
    374,249,551.00 374,249,551.00
    加:假定稀釋性潛在普通股53
    轉換為已發行普通股而增加
    的普通股加權平均數
    計算稀釋每股收益的普通股
    加權平均數
    合計 374,249,551.00 374,249,551.00
    2)非經常性損益
    項 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    非流動資產處置損益 155,696,100.51 1,556,024.23
    計入當期損益的政府補助 1,861,756.76
    持有交易性金融資產、交易性金融負債
    產生的公允價值變動損益,以及處置交
    易性金融資產、交易性金融負債和可供
    出售金融資產取得的投資收益
    14,709,375.00
    其他營業外收支凈額 -1,800,756.38 -3,675,714.17
    合 計 170,466,475.89 -2,119,689.94
    減:非經常性損益對所得稅費影響金額42,105,897.01
    合 計 128,360,578.88 -2,119,689.94
    編制單位:常柴股份有限公司
    編制日期:2009 年8 月10 日