閩福發A:2009年半年度報告(2009

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業績報告

其他

 

個股公告正文

閩福發A:2009年半年度報告

日期:2009-08-14

神州學人集團股份有限公司

    000547

    2009 年半年度報告

    2009 年8 月神州學人集團股份有限公司2009 年半年度報告

    1

    目 錄

    第一節 重要提示......................2

    第二節 公司基本情況....................3

    第三節 股本變動和主要股東持股情況.............5

    第四節 董事、監事、高級管理人員情況............7

    第五節 董事會報告.....................8

    第六節 重要事項......................11

    第七節 財務報告......................16

    第八節 備查文件......................83神州學人集團股份有限公司2009 年半年度報告

    2

    第一節 重要提示

    1、 本公司董事會、監事會及其董事、監事、高級管理人員保證本報告所載

    資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏,并對其內容的真實性、準

    確性和完整性負個別及連帶責任。

    2、 沒有董事、監事、高級管理人員對半年度報告內容的真實性、準確性和

    完整性無法保證或存在異議。

    3、 所有董事均出席本次會議。

    4、 公司2009 年半年度財務報告未經會計師事務所審計。

    5、 公司董事長章高路先生、總經理王勇先生、總會計師邊勇壯先生聲明:

    保證2009 年半年度報告中財務報告的真實、完整。神州學人集團股份有限公司2009 年半年度報告

    3

    第二節 公司基本情況

    一、公司基本情況簡介

    1、公司法定中文名稱:神州學人集團股份有限公司

    公司法定中文名稱: CHINASCHOLARS GROUP CO,.LTD.

    2、公司股票上市地:深圳證券交易所

    A 股簡稱:閩福發A

    A 股代碼:000547

    3、公司注冊地址:福建省福州市工業路223 號

    公司辦公地址:福州市五一南路17 號工商銀行福州市五一支行十三層

    郵政編碼:350009

    公司國際互聯網網址:

    公司電子信箱:fufa@szxrjt.com

    4、法定代表人姓名:章高路

    5、公司董事會秘書:章高路

    聯系電話:0591-83283128

    傳 真:0591-83296358

    電子信箱:fufa@szxrjt.com

    聯系地址:福州市五一南路17 號工商銀行福州市五一支行十三層

    6、公司選定的信息披露報刊:《證券時報》、《中國證券報》

    指定登載半年度報告互聯網網址:

    半年度報告備置地點:董事會辦公室

    7、其他有關資料:

    企業法人營業執照注冊號:350000100019539

    稅務登記號碼:350103154411574

    公司聘請的會計師事務所:福建華興有限責任會計師事務所

    辦公地址:福州市湖東路152 號中山大廈B 座

    二、主要財務數據和指標 單位:元神州學人集團股份有限公司2009 年半年度報告

    4

    本報告期末 上年度期末

    本報告期末比上年

    度期末增減(%)

    總資產 1,578,260,062.56 1,394,363,818.70 13.19%

    歸屬于上市公司股東的所有者權益1,012,675,094.37 863,588,478.00 17.26%

    股本 244,846,347.00 244,846,347.00 0.00%

    歸屬于上市公司股東的每股凈資產

    (元/股)

    4.136 3.527 17.27%

    報告期(1-6 月) 上年同期

    本報告期比上年同

    期增減(%)

    營業總收入 158,371,098.49 174,383,794.09 -9.18%

    營業利潤 24,651,341.64 28,308,186.85 -12.92%

    利潤總額 25,485,555.66 29,950,474.82 -14.91%

    歸屬于上市公司股東的凈利潤 9,810,804.82 11,915,243.96 -17.66%

    歸屬于上市公司股東的扣除非經常

    性損益后的凈利潤

    7,163,234.61 4,296,029.64 66.74%

    基本每股收益(元/股) 0.04 0.05 -20.00%

    稀釋每股收益(元/股) 0.04 0.05 -20.00%

    凈資產收益率(%) 0.97% 1.19% 減少0.22 個百分點

    經營活動產生的現金流量凈額 79,325,342.38 -3,651,231.40 2,272.56%

    每股經營活動產生的現金流量凈額

    (元/股)

    0.324 -0.015 2,260.00%

    扣除的非經常損益項目和涉及金額 單位:(人民幣)元

    非經常性損益項目 金額 附注(如適用)

    非流動資產處置損益 -38,922.72

    計入當期損益的政府補助,但與公司正常經營業務密切

    相關,符合國家政策規定、按照一定標準定額或定量持

    續享受的政府補助除外

    622,821.00

    計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費 2,234,625.00

    除上述各項之外的其他營業外收入和支出 1,804.00

    所得稅影響額 -55,906.41

    少數股東權益影響額 -116,850.66

    合計 2,647,570.21 -

    三、本報告期公司不存在國內外會計準則差異情況。神州學人集團股份有限公司2009 年半年度報告

    5

    第三節 股本變動及主要股東持股情況

    一、報告期內公司股本變動情況(截止2009 年6 月30 日) 單位:股

    本次變動前 本次變動增減(+,-) 本次變動后

    數量 比例

    發行

    新股

    送股

    公積金

    轉股

    其他 小計 數量 比例

    一、有限售條件股份 61,759,607 25.22% -12,870,000 -12,870,000 48,889,607 19.97%

    1、國家持股

    2、國有法人持股

    3、其他內資持股 61,759,607 25.22% -12,870,000 -12,870,000 48,889,607 19.97%

    其中:境內非國有法

    人持股

    61,742,179 25.22% -12,870,000 -12,870,000 48,872,179 19.96%

    境內自然人持股 17,428 0.01% 17,428 0.01%

    4、外資持股

    其中:境外法人持股

    境外自然人持股

    5、高管股份

    二、無限售條件股份 183,086,740 74.78% 12,870,000 12,870,000 195,956,740 80.03%

    1、人民幣普通股 183,086,740 74.78% 12,870,000 12,870,000 195,956,740 80.03%

    2、境內上市的外資股

    3、境外上市的外資股

    4、其他

    三、股份總數 244,846,347

    100.00

    %

    0 0 244,846,347 100.00%

    變動情況說明:有限售條件股份減少及無限售條件股份增加的原因是有限售

    條件股份的股東福建東方恒基科貿有限公司承諾的限售期滿上市流通,共計

    12,870,000 股。

    二、前10名有限售條件股東持股數量及限售條件 單位:股

    序號 有限售條件股東名稱

    持有的有限售條件

    股份數量

    可上市交易時間

    新增可上市交易

    股份數量

    限售條件

    1 福建國力民生科技投資有限公司 48,872,179 2011年6月8日48,872,179 注1

    注1:(1)自股權分置改革方案實施之日起,在十二個月內不得上市交易或

    者轉讓;(2)在前項規定期滿后,48 個月內不通過深圳證券交易所掛牌交易出

    售原非流通股股份。

    三、 前10 名股東、前10 名無限售條件股東持股情況表 單位:股

    股東總數 46,433

    前10 名股東持股情況

    股東名稱 股東性質

    持股比

    例

    持股總數

    持有有限售條

    件股份數量

    質押或凍結

    的股份數量神州學人集團股份有限公司2009 年半年度報告

    6

    福建國力民生科技投資有限

    公司

    境內非國有法人 19.96% 48,872,179 48,872,179 48,872,179

    福建東方恒基科貿有限公司 境內非國有法人 6.96% 17,037,682

    錦州凱揚商貿有限公司 境內非國有法人 0.81% 1,990,000

    長春鐵發實業有限公司 境內非國有法人 0.59% 1,441,150

    謝榮增 境內自然人 0.36% 870,756

    唐杰 境內自然人 0.33% 808,800

    黃坤煌 境內自然人 0.25% 604,500

    長春三寶涂料廠 境內非國有法人 0.25% 601,900

    孫衛群 境內自然人 0.25% 600,000

    陳涇梁 境內自然人 0.25% 600,000

    前10 名無限售條件股東持股情況

    股東名稱 持有無限售條件股份數量 股份種類

    福建東方恒基科貿有限公司 17,037,682 人民幣普通股

    錦州凱揚商貿有限公司 1,990,000 人民幣普通股

    長春鐵發實業有限公司 1,441,150 人民幣普通股

    謝榮增 870,756 人民幣普通股

    唐杰 808,800 人民幣普通股

    黃坤煌 604,500 人民幣普通股

    長春三寶涂料廠 601,900 人民幣普通股

    孫衛群 600,000 人民幣普通股

    陳涇梁 600,000 人民幣普通股

    吳紅梅 575,619 人民幣普通股

    上述股東關聯關系或一

    致行動的說明

    上述股東中,福建國力民生科技投資有限公司、福建東方恒基科貿有限

    公司之間不存在關聯關系,也不屬于《上市公司股東持股變動信息管理

    辦法》規定的一致行動人。未知其他股東之間是否存在關聯關系,也未

    知是否屬于《上市公司股東持股變動信息管理辦法》規定的一致行動人。

    四、公司控股股東情況

    報告期內公司控股股東或實際控制人沒有發生變化。神州學人集團股份有限公司2009 年半年度報告

    7

    第四節 董事、監事、高級管理人員情況

    一、報告期內,公司董事、監事和高級管理人員持有本公司股份未發生變

    動,本報告期本公司無股票期權、被授予的了限制性股票的情況。

    二、報告期內,公司董事和高級管理人員變動情況如下:

    報告期內,公司第五屆董事會于6 月份屆滿。2009 年6 月30 日,公司召開

    2008 年度股東大會,根據股東大會決議選舉產生第六屆董事會成員,其中華榮

    為新任董事,陳玲和于寧杰為新任獨立董事,陳秀華、歐陽宗信和林杰不再擔任

    董事,王誠慶和吳春波不再擔任獨立董事。

    2009 年6 月30 日,公司召開第六屆董事會第一次會議,接受王勇總經理

    的提名,聘邊勇壯為公司財務總監,陳秀華不再擔任該職務;聘任章高路為公司

    第六屆董事會秘書(兼),林杰不再擔任該職務。神州學人集團股份有限公司2009 年半年度報告

    8

    第五節 董事會報告

    一、報告期內財務狀況及經營成果的簡要分析

    1、財務狀況的簡要分析

    項 目 2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日增減比例(%)

    總資產 1,578,260,062.56 1,394,363,818.70 13.19

    股東權益 1,012,675,094.37 863,588,478.00 17.26

    2、經營成果討論與分析

    項 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 增減比例(%)

    營業收入 158,371,098.49 174,383,794.09 -9.18

    營業利潤 24,651,341.64 28,308,186.85 -12.92

    凈利潤 9,810,804.82 11,915,243.96 -17.66

    3、現金流量分析

    項目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 增減比例(%)

    經營活動產生的現金流量凈額79,325,342.38 -3,651,231.40 2272.56

    投資活動產生的現金流量凈額1,596,887.01 -2,696,790.96 159.21

    籌資活動產生的現金流量凈額-27,076,229.88 -16,311,657.04 -65.99

    變動原因說明:

    經營活動產生的現金流量凈額較上年增加2272.56%,主要原因是報告期母

    公司收回廊坊開發區神華科貿有限公司等公司往來款所致;

    投資活動產生的現金流量凈額較上年同期增加159.21%,主要原因是報告期

    母公司收到廣發證券分紅款所致;

    籌資活動產生的現金流量凈額較上年同期減少65.99%,主要原因是報告期

    歸還銀行借款增加所致。

    二、報告期內經營情況的討論與分析

    1、公司主營業務的范圍及其經營狀況:

    公司主營業務范圍:電子計算機及配件;電子、通信技術、網絡技術服務;咨詢、

    信息服務;環保工程的設計、施工、總承包;環保設施的運營;環保產品的生產、

    銷售。電器機械及器材,電器機械技術咨詢、開發、轉讓、培訓;發酵罐,建筑

    材料,日用百貨的生產、批發、零售;經營本企業自產機電產品,成套設備及相

    關技術的出口業務等。

    2009 年上半年,公司堅持穩健、規范的經營作風,科學分析市場動態,加

    快科研開發速度,優化公司產品結構,提高了公司產品利潤率。但由于國際環境

    影響,報告期內公司營業收入比上年同期略有下降,造成公司2009 年上半年經

    營業績有所下降。2009 年1-6 月,公司實現營業收入15837 萬元,比去年同期神州學人集團股份有限公司2009 年半年度報告

    9

    下降9.18%; 實現利潤總額2549 萬元,比去年同期下降 14.91%;實現凈利潤

    981.08 萬元,比去年同期下降17.66%。

    2、報告期公司主要業務經營情況

    (1) 主營業務分行業情況 單位:(人民幣)萬元

    主營業務分行業情況

    分行業或分產品 營業收入 營業成本 毛利率(%)

    營業收入比

    上年同期增

    減(%)

    營業成本比

    上年同期增

    減(%)

    毛利率比上年同期

    增減(%)

    通信產業 14,325.20 8,467.83 40.89% -8.67% -16.36% 增加5.44 個百分點

    發電機組 788.39 669.84 15.04% -22.19% -24.80% 增加2.95 個百分點

    機電制造、安裝 210.50 180.17 14.41% 38.07% 61.34% 減少12.34 個百分點

    合計 15,324.09 9,317.84 39.19% -9.20% -16.29% 增加5.15 個百分點

    其中:報告期內上市公司向控股股東及其子公司銷售產品和提供勞務的關聯

    交易為0 元。

    (2)主營業務分地區情況 單位:(人民幣)萬元

    地區 營業收入 營業收入比上年增減(%)

    華北地區 4,279.75 -31.93%

    華南地區 199.52 -80.86%

    西南地區 261.28 -72.58%

    華東地區 4,787.96 -7.47%

    華中地區 5,609.30 76.38%

    西北地區 25.02 -63.43%

    東北地區 161.26 -5.35%

    合計 15,324.09 -9.20%

    3、報告期內利潤構成與上年度相比未發生重大變化。

    4、報告期內公司主營業務或其結構、主營業務盈利能力未發生重大變化。

    5、報告期內無對利潤產生重大影響的其他業務經營活動。

    6、報告期內來源于單個參股公司的投資收益對公司凈利潤影響達到10%以

    上的情況。

    (1)、重慶金美通信有限責任公司,主營通信設備、信息網絡設備及系統廣

    播設備的產品開發及自制,注冊資本10000 萬元。2009 年6 月30 日總資產35182

    萬元,完成營業收入14327 萬元,實現利潤總額3400 萬元,凈利潤2896 萬元。

    (2)、福州福發發電設備有限公司,生產、銷售:電器機械及器材、制冷設

    備,批發、零售,日用百貨、建筑材料等,注冊資本5000 萬元。2009 年6 月30

    日總資產4938 萬元,完成營業收入871 萬元,實現利潤總額-193 萬元,凈利潤

    -193 萬元。神州學人集團股份有限公司2009 年半年度報告

    10

    7、經營中的問題與困難

    受全球金融危機影響,國內國際需求出現明顯下滑。雖然2009 年國家實施

    積極的財政政策和適度寬松的貨幣政策,出臺了一系列“保增長、擴內需、調結

    構”的措施,但對公司來說,2009 年仍然是機遇與挑戰并存。

    為此,2009 年公司一方面將繼續保持穩健、規范的經營作風,科學分析市

    場動態,加快科研開發速度,優化公司產品結構,提高公司產品利潤率。另一方

    面公司將注重企業發展的平衡性,加強對子公司的管理和監督控制,加大內部節

    支降耗,從設計、原材料采購入手降低費用,夯實成本,切實提高子公司的市場

    競爭力和盈利能力。同時,公司將結合公司實際,進一步健全公司各項規章制度,

    建立有效的激勵機制,全面提升公司綜合競爭力。

    三、報告期公司投資情況

    1、報告期內公司無募集資金的使用或報告期之前募集資金的使用延續到報

    告期內的情況。

    2、報告期內公司無非募股資金投資項目情況。

    四、2009 年半年度財務報告未經審計。神州學人集團股份有限公司2009 年半年度報告

    11

    第六節 重要事項

    一、公司治理情況

    報告期內,公司根據《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準則》、《深圳證

    券交易所股票上市規則》等有關法律、法規以及《公司章程》等有關規定,不斷

    規范和完善公司治理結構,規范公司運作,公司治理的實際情況與中國證監會發

    布的有關上市公司治理的規范性文件基本一致。

    根據中國證監會、深圳證券交易所《關于修改上市公司現金分紅若干規定的

    決定 》以及《關于開展對上市公司非經營性資金占用和清欠情況的通知》的有

    關規定,對《公司章程》進行了修訂完善。同時,公司還披露了《公司2008 年

    度社會責任報告書》及《公司2008 年度內部控制自我評價報告》。

    此外,報告期內公司按照《公司法》等有關規定,完成了董事會、監事會換

    屆選舉工作。

    二、經公司2008 年度股東大會審議決定:公司2008 年度不進行利潤分配,

    也不進行公積金轉增股本。

    三、2009 年半年度利潤分配方案

    公司2009 年半年度公司不進行利潤分配,也不進行公積金轉增股本。

    報告期內公司未涉及股權激勵方案。

    四、報告期內公司重大訴訟及仲裁事項

    公司為福建三農集團股份有限公司、華通天香集團股份有限公司分別提供的

    4480 萬元和2746 萬元擔保已全部逾期(公司已在2005 年年報中按擔保金額的

    90%計提預計負債),其中為三農集團提供的1000 萬元擔保,本公司作為擔保提

    供方被工行三明市列東支行提請訴訟,并查封了本公司相關財產(詳見2006 年

    1 月24 日公告)。公司于2007 年5 月21 日與中國工商銀行三明市列東支行簽訂

    《和解協議》(詳見2007 年5 月22 日公告)。目前公司被封資產已解凍。

    2008 年5 月23 日公司與三農集團簽訂《和解協議》(詳見2008 年5 月28

    日公告),三農集團承諾分兩期向本公司償還已墊付的750 萬元。至2009 年6

    月30 日,三農集團已向本公司償還375 萬元。

    五、證券投資情況

    本報告期內,公司無證券投資情況。

    六、公司投資其他上市公司股權、參股商業銀行、證券公司、保險公司、

    信托公司和期貨公司等金融企業股權,以及參股擬上市公司的投資情況:(單位:神州學人集團股份有限公司2009 年半年度報告

    12

    元)

    證券代碼 證券簡稱 初始投資金額

    占該公司股

    權比例

    期末賬面值

    報告期損

    益

    報告期所有者

    權益變動

    601999 太平洋 40,100,000.00 2.67% 537,283,429.41 0.00 139,275,811.55

    合計 40,100,000.00 - 537,283,429.41 0.00 139,275,811.55

    所持對象名稱 初始投資金額 持有數量

    (股)

    占該公司

    股權比例

    期末帳面值 報告期損

    益

    報告期所有

    者權益變動

    廣發證券股份有

    限公司

    5000000.00 7933759 0.46% 7667006.40

    合計 5000000.00 7933759 7667006.40

    七、報告期內公司未發生重大資產收購、出售及資產重組事項,也無以前

    期間發生但延續到報告期的該類事項。

    八、報告期內公司關聯交易情況:

    關聯方

    向關聯方提供資金 關聯方向上市公司提供資金

    發生額 余額 發生額 余額

    燕京華僑大學 1,223.46 9,223.46 372.40 0.00

    福建全路機電科技發展有限公司 308.40 510.30 0.00 0.00

    合計 1531.86 9,733.7 6 372.40 0.00

    其中:報告期內上市公司向控股股東及其子公司提供資金占用的發生額0.00 萬元,余額0.00

    萬元

    九、報告期內,公司未發生也無以前期間發生但延續到報告期的重大托管、

    承包、租賃其他公司資產或其他公司托管、承包、租賃上市公司資產的事項。

    十、在報告期內發生或以前期間發生但持續到報告期的重大擔保合同,包

    括擔保金額與擔保期限。 單位:萬元

    公司對外擔保情況(不包括對子公司的擔保)

    擔保對象名稱

    發生日期(協議簽

    署日)

    擔保金額擔保類型 擔保期

    是否履

    行完畢

    是否為關聯方

    擔保(是或否)

    福建三農集團股

    份有限公司

    2004 年02 月18 日1,000.00 連帶責任擔保一年 否 否

    福建三農集團股

    份有限公司

    2004 年07 月15 日1,000.00 連帶責任擔保一年 否 否

    福建三農集團股

    份有限公司

    2004 年08 月04 日1,000.00 連帶責任擔保一年 否 否

    福建三農集團股

    份有限公司

    2004 年08 月09 日900.00 連帶責任擔保一年 否 否

    福建三農集團股

    份有限公司

    2004 年03 月12 日580.00 連帶責任擔保一年 否 否

    華通天香集團股

    份有限公司

    2004 年05 月18 日2,000.00 連帶責任擔保一年 否 否神州學人集團股份有限公司2009 年半年度報告

    13

    華通天香集團股

    份有限公司

    2004 年05 月13 日746.00 連帶責任擔保一年 否 否

    報告期內擔保發生額合計 0.00

    報告期末擔保余額合計(A) 7,226.00

    公司對子公司的擔保情況

    報告期內對子公司擔保發生額合計 0.00

    報告期末對子公司擔保余額合計(B) 0.00

    公司擔??傤~(包括對子公司的擔保)

    擔??傤~(A+B) 7,226.00

    擔??傤~占公司凈資產的比例 7.14%

    其中:

    為股東、實際控制人及其關聯方提供

    擔保的金額(C)

    0.00

    直接或間接為資產負債率超過70%

    的被擔保對象提供的債務擔保金額

    (D)

    7,226.00

    擔??傤~超過凈資產 50%部分的金

    額(E)

    0.00

    上述三項擔保金額合計(C+D+E) 7,226.00

    未到期擔??赡艹袚B帶清償責任

    說明

    無

    十一、公司獨立董事對關聯方占用資金、對外擔保情況的專項說明和獨立

    意見

    神州學人集團股份有限公司第六屆董事會第四次會議于2009 年8 月12 日在

    公司會議室召開。作為公司的獨立董事,我們出席了本次會議。根據《關于上市

    公司建立獨立董事制度的指導意見》、《上市公司治理準則》以及《關于加強社會

    公眾股股東權益保護的若干規定》的要求和《公司章程》的有關規定,基于獨立

    判斷的立場,就本次會議審議的有關議案發表如下獨立意見:

    一、關聯方資金占用情況:

    經過我們認真審查,我們認為:《公司章程》已設立關于控股股東及其他關

    聯方不得利用利潤分配、資產重組、對外投資、資金占用、借款擔保等方式損害

    公司和社會公眾股股東的合法權益的條款,并明確了公司董事、監事及高級管理

    人員相關違法違規事項的處置機制。公司的內部控制制度能有效防范大股東非經

    營性占用上市公司資金。公司能夠認真貫徹執行《公司法》、《證券法》等法律法

    規和《公司章程》的有關規定,報告期內沒有發生控股股東及其他關聯方占用公

    司情況,也不存在以前年度發生并累計至2009 年6 月30 日的控股股東及其他

    關聯方占用公司資金及公司對外擔保等情況。神州學人集團股份有限公司2009 年半年度報告

    14

    二、公司對外擔保事項:

    根據中國證監會《關于規范上市公司對外擔保行為的通知》等規范性文件要

    求,我們作為公司的獨立董事,本著認真的態度對公司的對外擔保情況進行了核

    查和監督,現就公司對外擔保情況發表如下專項說明和獨立意見:

    1、截止2009 年6 月30 日,公司累計對外擔保金額為7226 萬元(全部為

    母公司對外擔保),占本公司2009 年6 月30 日未經審計凈資產的7.14%;

    2、公司沒有為控股股東及公司持股50%以下的其他關聯方、其他非法人單

    位、個人提供擔保。

    3、上述對外擔保均為原與公司有互保關系的福建三農集團股份有限公司、

    華通天香集團股份有限公司提供的擔保,現已全部逾期。公司已于2005 年對該

    部分擔保按照90%的比例計提了預計負債。

    4、對逾期擔保,公司董事會正采取積極的措施,盡可能減少公司損失。

    十二、報告期內,公司未發生也無以前期間發生但延續到報告期的重大委

    托他人進行現金資產管理的事項。

    十三、公司及持有公司股份5%以上(含5%)的股東在報告期內發生的或以

    前發生但持續到報告期內的承諾事項:

    1、公司第一大股東福建國力民生科技投資有限公司承諾:

    (1)自股權分置改革方案實施之日起,在十二個月內不得上市交易或者轉讓;

    (2)在前項規定期滿后,48 個月內不通過深圳證券交易所掛牌交易出售原非

    流通股股份。

    報告期內,公司第一大股東已履行承諾。

    十四、報告期內,不存在公司及其董事、監事、高管人員、公司股東、實際

    控制人、收購人受有權機關調查、司法紀檢部門采取強制措施、被移送司法機

    關或追究刑事責任、中國證監會稽查、中國證監會行政處罰、通報批評、證券

    市場禁入、認定不適當人選、被其他行政管理部門處罰及證券交易所公開譴責

    的情形。

    十五、報告期內,公司嚴格按照深圳證券交易所《上市公司公開信息披露

    指引》的要求,規范接待調研和采訪等事宜,耐心熱情地接聽、接待了個人投

    資者的來電和來訪,公司沒有接待過機構投資者的來訪調研。公司及相關信息

    披露義務人嚴格遵循公開信息披露的原則,沒有實行差別對待政策,未發生有

    選擇性地、私下地向特定對象披露、透露或泄露非公開信息的情形。神州學人集團股份有限公司2009 年半年度報告

    15

    十六、報告期內公司重要事項信息索引:

    序號 公告時間 公告內容

    2009-001 2009 年1 月6 日 公司關于會計師事務所名稱變更的公告

    2009-002 2009 年1 月23 日 公司關于2008 年度業績預告公告

    2009-003 2009 年4 月15 日 公司關于2008 年度報告摘要

    2009-004 2009 年4 月15 日 公司第五屆董事會第二十一次會議決議公告

    2009-005 2009 年4 月15 日 公司第五屆監事會第十一次會議決議公告

    2009-006 2009 年4 月20 日 公司關于本公司股東質押股份解凍公告

    2009-007 2009 年4 月28 日 公司2009 年第一季度報告

    2009-008 2009 年6 月9 日 公司第五屆董事會第二十三次會議決議公告

    2009-009 2009 年6 月9 日 公司第五屆監事會第十三次會議決議公告

    2009-010 2009 年6 月9 日 公司關于召開2008 年度股東大會的通知

    2009-011 2009 年6 月24 日 公司限售股份解除限售提示性公告

    2009-012 2009 年6 月30 日 公司2008 年度股東大會決議公告

    2009-013 2009 年6 月30 日 公司第六屆董事會第一次會議決議公告

    2009-014 2009 年6 月30 日 公司第六屆監事會第一次會議決議公告

    十七、報告期內公司無其他重大事項。神州學人集團股份有限公司2009 年半年度報告

    16

    第七節 財務報告(未經審計)

    一、 財務報表

    資產負債表

    2009 年6 月30 日

    編制單位:神州學人集團股份有限公司 單位:元

    合并數母公司合并數母公司

    流動資產:

    貨幣資金 2 06,357,165.71 129,512,252.95 152,511,166.20 75,338,239.59

    結算備付金 - - - -

    拆出資金 - - - -

    交易性金融資產 - - - -

    應收票據 1 6,207,895.00 - 7,248,148.30 -

    應收賬款 1 43,491,605.64 9,086,827.01 156,117,456.77 12,268,115.64

    預付款項 1 7,334,574.82 - 14,682,649.79 -

    應收保費 - - - -

    應收分保賬款 - - - -

    應收分保合同準備金 - - - -

    應收利息 - - - -

    其他應收款 1 20,103,841.68 146,064,993.30 149,038,710.37 178,691,493.17

    買入返售金融資產 - - - -

    存貨 1 11,115,437.58 - 83,215,986.71 -

    一年內到期的非流動資產 - - - -

    其他流動資產 21,054.28 - 10,971.05 -

    流動資產合計 6 14,631,574.71 284,664,073.26 562,825,089.19 266,297,848.40

    非流動資產: - - - -

    發放貸款及墊款 - - - -

    可供出售金融資產 1 0,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00

    持有至到期投資 - - - -

    長期應收款 - - - -

    長期股權投資 7 48,708,277.48 782,065,602.40 609,478,284.97 642,277,941.09

    投資性房地產 - - - -

    固定資產 1 22,106,713.41 82,700,557.47 128,666,595.84 84,530,643.49

    在建工程 50,000.00 - 50,000.00 -

    工程物資 - - - -

    固定資產清理 2 3,301,811.58 23,301,811.58 23,301,811.58 23,301,811.58

    生產性生物資產 - - - -

    油氣資產 - - - -

    無形資產 1 5,490,985.16 14,455,321.36 15,726,826.98 14,653,167.28

    開發支出 - - - -

    商譽 - - - -

    長期待攤費用 - - - -

    遞延所得稅資產 1 8,893,745.04 18,863,326.07 18,746,549.98 18,716,131.01

    其他非流動資產 2 5,076,955.18 25,076,955.18 25,568,660.16 25,568,660.16

    非流動資產合計 9 63,628,487.85 956,463,574.06 831,538,729.51 819,048,354.61

    資產總計 1 ,578,260,062.56 1,241,127,647.32 1,394,363,818.70 1,085,346,203.01

    期末余額年初余額

    資 產

    法 定 主管會計 會計機構

    代表人:章高路 工作負責人:邊勇壯 負 責 人:鄭薇神州學人集團股份有限公司2009 年半年度報告

    17

    資產負債表(續)

    2009 年6 月30 日

    編制部位:神州學人集團股份有限公司 單位:元

    合并數母公司合并數母公司

    流動負債:

    短期借款 295,000,000.00 2 60,000,000.00 305,000,000.00 270,000,000.00

    向中央銀行借款 - - - -

    吸收存款及同業存放 - - - -

    拆入資金 - - - -

    交易性金融負債 - - - -

    應付票據 - - - -

    應付賬款 80,551,365.23 8 82,000.00 45,939,395.89 882,000.00

    預收款項 1,324,894.80 - 1,257,479.77 -

    賣出回購金融資產款 - - - -

    應付手續費及傭金 - - - -

    應付職工薪酬 792,565.39 218,279.52 563,827.83 218,279.52

    應交稅費 2,606,243.30 -197,975.42 9,436,783.10 -181,772.10

    應付股利 - - - -

    其他應付款 39,018,411.95 1 9,427,735.87 20,732,039.52 5,011,022.22

    應付分保賬款 - - - -

    保險合同準備金 - - - -

    代理買賣證券款 - - - -

    代理承銷證券款 - - - -

    一年內到期的非流動負債 - - - -

    其他流動負債 - - - -

    流動負債合計 419,293,480.67 2 80,330,039.97 382,929,526.11 275,929,529.64

    非流動負債: - - - -

    長期借款 - - - -

    應付債券 - - - -

    長期應付款 3,475,308.97 - 5,031,069.57 -

    專項應付款 - - - -

    預計負債 65,034,000.00 6 5,034,000.00 65,034,000.00 65,034,000.00

    遞延所得稅負債 10,134.60 - 10,134.60 -

    其他非流動負債 - - - -

    非流動負債合計 68,519,443.57 6 5,034,000.00 70,075,204.17 65,034,000.00

    負債合計 487,812,924.24 3 45,364,039.97 453,004,730.28 340,963,529.64

    所有者權益(或股東權益): - - - -

    實收資本(或股本) 244,846,347.00 2 44,846,347.00 244,846,347.00 244,846,347.00

    資本公積 584,201,749.28 5 80,572,101.00 444,925,937.73 441,296,289.45

    減:庫存股 - - - -

    盈余公積 20,453,757.39 2 0,453,757.39 19,243,245.15 19,243,245.15

    一般風險準備 - - - -

    未分配利潤 163,173,240.70 4 9,891,401.96 154,572,948.12 38,996,791.77

    外幣報表折算差額 - - - -

    歸屬于母公司所有者權益合 1,012,675,094.37 895,763,607.35 863,588,478.00 744,382,673.37

    少數股東權益 77,772,043.95 - 77,770,610.42 -

    所有者權益合計 1,090,447,138.32 895,763,607.35 941,359,088.42 744,382,673.37

    負債和所有者權益總計 1,578,260,062.56 1,241,127,647.32 1,394,363,818.70 1,085,346,203.01

    負債和所有者權益

    (或股東權益)

    期末余額年初余額

    法 定 主管會計 會計機構

    代表人:章高路 工作負責人:邊勇壯 負 責 人:鄭薇神州學人集團股份有限公司2009 年半年度報告

    18

    利潤及利潤分配表

    2009 年6 月30 日

    編制單位:神州學人集團股份有限公司 單位:元

    合并數母公司合并數母公司

    一、營業總收入 158,371,098.49 4,286,973.43 174,383,794.09 4,287,934.89

    其中:營業收入 158,371,098.49 4,286,973.43 174,383,794.09 4,287,934.89

    利息收入 - - - -

    已賺保費 - - - -

    手續費及傭金收入 - - - -

    二、營業總成本 138,040,263.33 15,600,656.34 145,900,681.89 8,672,711.22

    其中:營業成本 95,992,474.20 1,985,281.07 114,344,093.93 1,910,501.47

    利息支出 - - - -

    手續費及傭金支出 - - - -

    退保金 - - - -

    賠付支出凈額 - - - -

    提取保險合同準備金凈 - - - -

    保單紅利支出 - - - -

    分保費用 - - - -

    營業稅金及附加 707,109.80 601,320.98 880,535.19 682,177.47

    銷售費用 4,689,706.67 - 4,625,578.95 -

    管理費用 28,977,889.72 6,299,148.08 22,310,380.27 4,643,783.49

    財務費用 7,434,169.99 7,065,960.21 5,982,995.80 5,312,651.32

    資產減值損失 238,912.95 -351,054.00 -2,242,902.25 -3,876,402.53

    加:公允價值變動收益(損失 - - - -

    投資收益(損失以“-” 4,320,506.48 23,056,275.28 -174,925.35 16,684,652.03

    其中:對聯營企業和合 4,317,669.46 23,053,438.26 -389,409.00 -389,409.00

    匯兌收益(損失以“— - - - -

    三、營業利潤(虧損以“-”號填 24,651,341.64 11,742,592.37 28,308,186.85 12,299,875.70

    加:營業外收入 880,632.74 222,821.00 2,262,425.06 702,283.15

    減:營業外支出 46,418.72 7,486.00 620,137.09 500,050.56

    其中:非流動資產處 38,922.72 - 76,955.74 -

    四、利潤總額(虧損總額以“-” 25,485,555.66 11,957,927.37 29,950,474.82 12,502,108.29

    減:所得稅費用 4,951,417.31 -147,195.06 6,388,655.76 636,434.90

    五、凈利潤(凈虧損以“-”號填 20,534,138.35 12,105,122.43 23,561,819.06 11,865,673.39

    歸屬于母公司所有者的凈利 9,810,804.82 12,105,122.43 11,915,243.96 11,865,673.39

    少數股東損益 10,723,333.53 0 11,646,575.10 0

    六、每股收益0 - 0 -

    (一)基本每股收益 0.04 - 0.05 -

    (二)稀釋每股收益 0.04 - 0.05 -

    七、其它綜合收益 139,275,811.55 139,275,811.55 -713,863,899.85 -713,863,899.85

    八:綜合收益總額 159,809,949.90 151,380,933.98 -690,302,080.79 -701,998,226.46

    歸屬于母公司所有者的綜合收 149,086,616.37 149,086,616.37 -701,948,655.89 -701,998,226.46

    歸屬于少數股東的綜合收益總 10,723,333.53 - 11,646,575.10 -

    項 目

    本年累計金額上年同期金額

    法 定 主管會計 會計機構

    代表人:章高路 工作負責人:邊勇壯 負 責 人:鄭薇神州學人集團股份有限公司2009 年半年度報告

    19

    現金流量表

    2009 年1-6 月

    編制單位:神州學人集團股份有限公司 單位:元

    合并數母公司合并數母公司

    一、經營活動產生的現金流量:

    銷售商品,提供勞務收到的現金 158,5 64,364.30 3,373,701.3 7 122,87 1,698.40 3,0 04,788.45

    收到的稅費返還 2 48,511.74 - - -

    收到的其它與經營活動有關的現金 6 6,9 63,916.60 67,064,585.7 4 67,44 9,101.98 67,8 79,920.71

    經營活動現金流入小計 225,7 76,792.64 70,438,287.1 1 190,32 0,800.38 70,8 84,709.16

    購買商品、接受勞務支付的現金 8 2,0 84,997.26 119,417.9 0 73,22 1,970.49 99,799.40

    支付給職工以及為職工支付的現金 2 3,2 74,860.58 1,062,749.9 6 22,17 4,992.89 8 14,565.19

    支付的各項稅費 1 1,9 60,447.56 1,298,939.1 4 10,75 6,190.81 1,5 52,935.17

    支付的其它與經營活動有關的現金 2 9,1 31,144.86 15,034,110.5 8 87,81 8,877.59 87,5 71,993.98

    經營活動現金流出小計 146,4 51,450.26 17,515,217.5 8 193,97 2,031.78 90,0 39,293.74

    經營活動產生的現金流量凈額 7 9,3 25,342.38 52,923,069.5 3 -3,65 1,231.40 -19,1 54,584.58

    二、投資活動產生的現金流量: - - - -

    收回投資所收到的現金 2 0,0 02,833.02 20,002,833.0 2 20,01 1,845.43 20,0 01,561.03

    取得投資收益所收到的現金 4 ,3 63,488.50 22,541,588.5 0 20 2,638.22 17,2 97,500.00

    處置固定資產、無形資產和其它長期資產收回的 3 53,330.00 286,500.0 0 77 5,030.50 7 20,000.00

    處置子公司及其它營業單位收到的現金凈額 - - - -

    收到的其它與投資活動有關的現金 - - - -

    投資現金流入小計 2 4,7 19,651.52 42,830,921.5 2 20,98 9,514.15 38,0 19,061.03

    購建固定資產、無形資產和其它長期資產所支付 3 ,1 22,768.51 2,286,500.0 0 2,48 3,905.11 19,850.00

    投資所支付的現金 1 9,9 99,996.00 19,999,996.0 0 21,20 2,400.00 20,0 00,000.00

    取得子公司及其它營業單位支付的現金凈額 - - - -

    支付的其它與投資活動有關的現金 - - - -

    投資現金流出小計 2 3,1 22,764.51 22,286,496.0 0 23,68 6,305.11 20,0 19,850.00

    投資活動產生的現金流量凈額 1 ,5 96,887.01 20,544,425.5 2 -2,69 6,790.96 17,9 99,211.03

    三、籌資活動產生的現金流量: - - - -

    吸收投資所收到的現金 3 ,3 48,587.47 - - -

    其中:子公司吸收投資收到的現金 3 ,3 48,587.47 - - -

    借款所收到的現金 211,5 00,000.00 176,500,000.0 0 253,50 0,000.00 186,5 00,000.00

    收到的其它與籌資活動有關的現金 - - - -

    籌資活動現金流入小計 214,8 48,587.47 176,500,000.0 0 253,50 0,000.00 186,5 00,000.00

    償還債務所支付的現金 221,5 00,000.00 186,500,000.0 0 246,40 0,000.00 174,4 00,000.00

    分配股利、利潤或償付利息所支付的現金 2 0,4 24,817.35 9,293,481.6 9 23,41 1,657.04 9,6 80,133.90

    其中:子公司支付給少數股東的股利 1 0,7 21,900.00 - 10,20 2,500.00 -

    支付的其它與籌資活動有關的現金 - - - -

    籌資活動現金流出小計 241,9 24,817.35 195,793,481.6 9 269,81 1,657.04 184,0 80,133.90

    籌資活動產生的現金流量凈額 -27,0 76,229.88 -19,293,481.6 9 -16,31 1,657.04 2,4 19,866.10

    四、匯率變動對現金的影響額 - - - -

    五、現金及現金等價物凈增加額 5 3,8 45,999.51 54,174,013.3 6 -22,65 9,679.40 1,2 64,492.55

    加:期初現金及現金等價物余額 152,5 11,166.20 75,338,239.5 9 142,82 9,153.82 1,3 36,784.12

    六、期末現金及現金等價物余額 206,3 57,165.71 129,512,252.9 5 120,16 9,474.42 2,6 01,276.67

    項 目

    本年累計金額上年同期金額

    法 定 主管會計 會計機構

    代表人:章高路 工作負責人:邊勇壯 負 責 人:鄭薇神州學人集團股份有限公司2009 年半年度報告

    20

    股東權益變動表

    2009 年1-6 月

    編制單位:神州學人集團股份有限公司 單位:元

    實收資本

    (或股本)

    資本公積盈余公積未分配利潤少數股東權益

    所有者

    權益合計

    一、上年年末余額 244,846,347.00 444,925,937.73 1 9,243,245.15 154,572,948.12 7 7,770,610.42 9 41,359,088.42

    加:會計政策變更 -

    前期差錯更正

    二、本年年初余額 244,846,347.00 444,925,937.73 1 9,243,245.15 154,572,948.12 7 7,770,610.42 9 41,359,088.42

    三、本年增減變動金額(減少以“-”號

    填列)

    - 139,275,811.55 1 ,210,512.24 8,600,292.58 1 ,433.53 1 49,088,049.90

    (一)凈利潤 - - - 9,810,804.82 1 0,723,333.53 2 0,534,138.35

    (二)直接計入所有者權益的利得和損

    失

    - 139,275,811.55 - - - 1 39,275,811.55

    1. 可供出售金融資產公允價值變動凈額 - - - - -

    2. 權益法下被投資單位其他所有者權益

    變動的影響

    - 139,275,811.55 - - 1 39,275,811.55

    3. 與計入所有者權益項目相關的所得稅

    影響

    - - - - -

    4. 其他 - - - -

    上述(一)和(二)小計 - 139,275,811.55 - 9,810,804.82 1 0,723,333.53 1 59,809,949.90

    (三)所有者投入和減少資本 - - - - -

    1. 所有者投入資本 - - -

    2. 股份支付計入所有者權益的金額 - - - - - -

    3. 其他 - - - - - -

    (四)利潤分配 - - 1 ,210,512.24 -1,210,512.24 - 10,721,900.00 -10,721,900.00

    1. 提取盈余公積 - - 1 ,210,512.24 -1,210,512.24 - -

    2.提取一般風險準備 - - - - - -

    3. 對所有者(或股東)的分配 - - - - 10,721,900.00 -10,721,900.00

    4. 其他 - - - - - -

    (五)所有者權益內部結轉 - - - - - -

    1. 資本公積轉增資本(或股本) - - - -

    2. 盈余公積轉增資本(或股本) - - - - - -

    3. 盈余公積彌補虧損 - - - - - -

    4. 其他 - - - - - -

    四、本年年末余額 244,846,347.00 584,201,749.28 2 0,453,757.39 163,173,240.70 7 7,772,043.95 1,090,447,138.32

    項目

    本年金額

    法 定 主管會計 會計機構

    代表人:章高路 工作負責人:邊勇壯 負 責 人:鄭薇神州學人集團股份有限公司2009 年半年度報告

    21

    股東權益變動表(續)

    2009 年1-6 月

    編制單位:神州學人集團股份有限公司 單位:元

    實收資本(或股

    本)

    資本公積盈余公積未分配利潤少數股東權益所有者權益合計

    一、上年年末余額

    244,846,347.00 1 ,317,485,732.67 17,928,299.01 126,230,496.87 6 7,693,004.65 1,774,183, 880.20

    加:會計政策變更

    - - - - -

    前期差錯更正

    -

    二、本年年初余額

    244,846,347.00 1 ,317,485,732.67 17,928,299.01 126,230,496.87 6 7,693,004.65 1,774,183, 880.20

    三、本年增減變動金額(減少以“-”號填列) - -713,863,899.85 1,186,567.34 10,728,676.62 -2,315,632.06 -704,264, 287.95

    (一)凈利潤

    11,915,243.96 1 1,646,575.10 23,561, 819.06

    (二)直接計入所有者權益的利得和損失

    - -713,863,899.85 - - - -713,863, 899.85

    1. 可供出售金融資產公允價值變動凈額

    -

    2. 權益法下被投資單位其他所有者權益變動

    的影響

    -713,863,899.85 - -713,863, 899.85

    3. 與計入所有者權益項目相關的所得稅影響

    -

    4. 其他

    - -

    上述(一)和(二)小計

    - -713,863,899.85 - 11,915,243.96 1 1,646,575.10 -690,302, 080.79

    (三)所有者投入和減少資本

    - - - - -3,759,707.16 -3,759, 707.16

    1. 所有者投入資本- -3,759,707.16 -3,759, 707.16

    2. 股份支付計入所有者權益的金額

    -

    3. 其他

    - -

    (四)利潤分配

    - - 1,186,567.34 -1,186,567.34 - 10,202,500.00 -10,202, 500.00

    1. 提取盈余公積

    1 ,186,567.34 -1,186,567.34 -

    2. 對所有者(或股東)的分配

    3. 對所有者(或股東)的分配 - - 10,202,500.00 -10,202, 500.00

    4. 其他-

    (五)所有者權益內部結轉

    - - - - - -

    1. 資本公積轉增資本(或股本)

    -

    2. 盈余公積轉增資本(或股本)

    -

    3. 盈余公積彌補虧損-

    4. 其他

    -

    四、本年年末余額

    244,846,347.00 6 03,621,832.82 19,114,866.35 136,959,173.49 6 5,377,372.59 1,069,919, 592.25

    項目

    上年同期金額

    法 定 主管會計 會計機構

    代表人:章高路 工作負責人:邊勇壯 負 責 人:鄭薇神州學人集團股份有限公司2009 年半年度報告

    22

    母公司股東權益變動表

    2009 年1-6 月

    編制單位:神州學人集團股份有限公司 單位:元

    實收資本(或

    股本)

    資本公積 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計

    一、上年年末余額 2 44,846,347.00 441,296,289.45 19,243,245.15 38,996,791.77 7 44,382,673.37

    加:會計政策變更 - -

    前期差錯更正 - - - - -

    二、本年年初余額 2 44,846,347.00 441,296,289.45 19,243,245.15 38,996,791.77 7 44,382,673.37

    三、本年增減變動金額(減少以“-”號 - 1 39,275,811.55 1,210,512.24 1 0,894,610.19 1 51,380,933.98

    (一)凈利潤 - - - 1 2,105,122.43 1 2,105,122.43

    (二)直接計入所有者權益的利得和損

    失

    - 139,275,811.55 - - 139,275,811.55

    1、可供出售金融資產公允價值變動凈額 - - - -

    2、權益法下被投資單位其他所有者權益

    變動的影響

    - 139,275,811.55 - - 139,275,811.55

    3、與計入所有者權益項目相關的所得稅

    影響

    - - - -

    4、其他 - - - -

    上述(一)和(二)小計 - 139,275,811.55 - 12,105,122.43 1 51,380,933.98

    (三)所有者投入和減少資本 - - - - -

    1、所有者投入資本 - - -

    2、股份支付計入所有者權益的金額 - - - - -

    3、其他 - - - - -

    (四)利潤分配 - - 1 ,210,512.24 - 1,210,512.24 -

    1、提取盈余公積 - - 1 ,210,512.24 - 1,210,512.24 -

    2、提取一般風險準備 - - - - -

    4、其他 - - - - -

    (五)所有者權益內部結轉 - - - - -

    1、資本公積轉增資本(或股本) - - - - -

    2、盈余公積轉增資本(或股本) - - - - -

    3、盈余公積彌補虧損 - - - - -

    4、其他 - - - - -

    四、本年年末余額 2 44,846,347.00 580,572,101.00 20,453,757.39 49,891,401.96 8 95,763,607.35

    項目

    本期金額

    法 定 主管會計 會計機構

    代表人:章高路 工作負責人:邊勇壯 負 責 人:鄭薇神州學人集團股份有限公司2009 年半年度報告

    23

    母公司股東權益變動表(續)

    2009 年1-6 月

    編制單位:神州學人集團股份有限公司 單位:元

    實收資本(或

    股本)

    資本公積 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計

    一、上年年末余額 244,846,347.00 1,317,045,710.51 17,928,299.01 2 7,162,276.55 1 ,606,982,633.07

    加:會計政策變更 - - - -

    前期差錯更正 -

    二、本年年初余額 244,846,347.00 1,317,045,710.51 17,928,299.01 2 7,162,276.55 1 ,606,982,633.07

    三、本年增減變動金額(減少以“-”

    號填列)

    - - 713,863,899.85 1,186,567.34 1 0,679,106.05 -701,998,226.46

    (一)凈利潤 - 1 1,865,673.39 1 1,865,673.39

    (二)直接計入所有者權益的利得和損

    失

    - - 713,863,899.85 - - -713,863,899.85

    1、可供出售金融資產公允價值變動凈額 -

    2、權益法下被投資單位其他所有者權益

    變動的影響

    -713,863,899.85 -713,863,899.85

    3、與計入所有者權益項目相關的所得稅

    影響

    -

    4、其他 - -

    上述(一)和(二)小計 - - 713,863,899.85 - 1 1,865,673.39 -701,998,226.46

    (三)所有者投入和減少資本 - - - - -

    1、所有者投入資本 - -

    2、股份支付計入所有者權益的金額 -

    3、其他 -

    (四)利潤分配 - - 1 ,186,567.34 -1,186,567.34 -

    1、提取盈余公積 1,186,567.34 -1,186,567.34 -

    2、提取一般風險準備 -

    4、其他 -

    (五)所有者權益內部結轉 - - - - -

    1、資本公積轉增資本(或股本) -

    2、盈余公積轉增資本(或股本) -

    3、盈余公積彌補虧損 -

    4、其他 -

    四、本年年末余額 244,846,347.00 603,181,810.66 19,114,866.35 3 7,841,382.60 9 04,984,406.61

    項目

    上期金額

    法 定 主管會計 會計機構

    代表人:章高路 工作負責人:邊勇壯 負 責 人:鄭薇神州學人集團股份有限公司2009 年半年度報告

    24

    三、會計報表附注

    一、公司簡介

    神州學人集團股份有限公司(以下簡稱公司)于2002年由福建省福發集團股

    份有限公司更名而來,前身是國營福州發電設備廠,1993年3月,經福建省經濟

    體制改革委員會閩體改[1993]綜259號文批準整體改組為規范化的股份制企業,

    同年10月經中國證監會批準公開發行人民幣普通股5322萬股,并在深圳證券交易

    所公開上市,1999年經福建省科學技術委員會閩科新[1999]56號文認定為高新技

    術企業。經歷次送、配股,至2005年12月31日,公司總股本為12242.3174萬元,

    其中流通股7356.33萬股。2006年通過股權分置改革,公司增資后總股本變更為

    24484.6347萬元,截至2009年6月30日,公司總股本為24484.6347萬元,其中有

    限制條件的流通股份為4888.9607萬股。

    經營范圍:電子計算機及配件;電子、通信技術、網絡技術服務;咨詢、信

    息服務;環保工程的設計、施工、總承包;環保設施的運營;環保產品的生產、

    銷售。電器機械及器材,電器機械技術咨詢、開發、轉讓、培訓;發酵罐,建筑

    材料,日用百貨的生產、批發、零售;經營本企業自產機電產品,成套設備及相

    關技術的出口業務等。

    二、遵循企業會計準則的聲明

    公司編制的2009 年度中期財務報表符合企業會計準則的要求,真實、完整

    地反映了公司的財務狀況、經營成果和現金流量等有關信息。

    三、財務報表的編制基礎

    公司以持續經營為基礎,根據實際發生的交易和事項,按照《企業會計準則

    —基本準則》和其他各項具體會計準則、應用指南及準則解釋的規定進行確認和

    計量,在此基礎上編制財務報表。

    四、公司主要會計政策、會計估計和合并財務報表的編制方法

    1、會計制度及準則

    公司執行財政部頒發的新會計準則,即《企業會計準則-基本準則》和其他

    各項具體會計準則。神州學人集團股份有限公司2009 年半年度報告

    25

    2、會計年度

    公司會計年度自公歷每年1 月1 日起至12 月31 日止。

    3、記賬本位幣

    公司以人民幣為記賬本位幣。

    4、記賬基礎和計價原則

    公司會計核算以權責發生制為基礎,采用借貸記賬法記賬。公司在對會計要

    素進行計量時,一般采用歷史成本,在保證所確定的會計要素金額能夠取得并可

    靠計量的情況下,采用重置成本、可變現凈值、現值或公允價值計量。

    5、現金等價物的確定標準

    公司在編制現金流量表時所確定的現金等價物,是指公司持有的期限短(一

    般是指從購買日起三個月內到期)、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值

    變動風險很小的投資。

    受到限制的銀行存款,不作為現金流量表中的現金及現金等價物。

    6、外幣業務核算方法

    發生外幣業務時,外幣金額按交易發生日的即期匯率(或者業務發生當月月

    初的市場匯價中間價中國人民銀行授權中國外匯交易中心公布的中間價)折算為

    人民幣入賬,期末按照下列方法對外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目進行處

    理:

    (1)外幣貨幣性項目,采用資產負債表日即期匯率折算。因資產負債表日

    即期匯率與初始確認或者前一資產負債表日即期匯率不同而產生的匯兌差額,計

    入當期損益。

    (2)以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目,仍采用交易發生日的即期匯率

    折算,不改變其記賬本位幣金額。

    (3)對以公允價值計量的外幣非貨幣性項目,按公允價值確定日即期匯率

    折算,由此產生的匯兌損益作為公允價值變動,計入當期損益。

    外幣匯兌損益除與購建或者生產符合資本化條件的資產有關的外幣專門借神州學人集團股份有限公司2009 年半年度報告

    26

    款產生的匯兌損益,在資產達到預定可使用或者可銷售狀態前計入符合資本化條

    件的資產的成本,其余均計入當期損益。

    7、金融工具的確認與計量

    (1)分類:金融工具分為下列五類

    A、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債,包括交

    易性金融資產或交易性金融負債、指定為公允價值計量且其變動計入當期損益的

    金融資產或金融負債;

    B、持有至到期投資;

    C、貸款和應收款項;

    D、可供出售金融資產;

    E、其他金融負債。

    (2)初始確認和后續計量

    A、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債:按照取

    得時的公允價值作為初始確認金額,相關的交易費用在發生時計入當期損益。支

    付的價款中包含已宣告發放的現金股利或債券利息,單獨確認為應收項目。持有

    期間取得的利息或現金股利,確認為投資收益。資產負債表日,將其公允價值變

    動計入當期損益。

    B、持有至到期投資:按取得時的公允價值和相關交易費用之和作為初始確

    認金額。支付的價款中包含已宣告發放債券利息的,單獨確認為應收項目。持有

    期間按照實際利率法確認利息收入,計入投資收益。實際利率與票面利率差別很

    小的,可按票面利率計算利息收入,計入投資收益。處置持有至到期投資時,將

    所取得價款與該投資賬面價值之間的差額計入投資收益。

    C、應收款項:按從購貨方應收的合同或協議價款作為初始入賬金額。單項

    金額重大的應收款項持有期間采用實際利率法,按攤余成本進行后續計量。

    D、可供出售金融資產:按取得該金融資產的公允價值和相關費用之和作為

    初始確認金額。支付的價款中包含了已宣告發放的債券利息或現金股利的,單獨

    確認為應收項目。持有期間取得的利息或現金股利,計入投資收益。期末,可供神州學人集團股份有限公司2009 年半年度報告

    27

    出售金融資產以公允價值計量,且公允價值變動計入資本公積(其他資本公積)。

    處置可供出售金融資產時,將取得的價款與該金融資產賬面價值之間的差

    額,計入當期損益;同時,將原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額對應

    處置部分的金額轉出,計入當期損益。

    E、其他金融負債:按其公允價值和相關交易費用之和作為初始入賬金額,

    除《企業會計準則第22 號——金融工具確認與計量》第三十三條規定的三種情

    況外,按攤余成本進行后續計量。

    (3)主要金融資產和金融負債的公允價值確定方法

    存在活躍市場的金融工具,以活躍市場的報價確定其公允價值,活躍市場的

    報價包括易于定期從交易所、經紀商、行業協會、定價服務機構等獲得的價格,

    且代表了在公平交易中實際發生的市場交易額的價格;不存在活躍市場的金融資

    產或金融負債,采用估值技術確定其公允價值。估值技術包括參考熟悉情況并自

    愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工

    具的當前公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。

    (4)金融資產轉移的確認依據和計量方法

    公司發生金融資產轉移時,如果已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報

    酬轉移給轉入方的,則終止確認該金融資產;如果保留了金融資產所有權上幾乎

    所有的風險和報酬的,則不終止確認該金融資產。公司在判斷金融資產轉移是否

    滿足會計準則規定的金融資產終止確認條件時,采用實質重于形式原則。

    公司將金融資產轉移區分為金融資產整體轉移和部分轉移。

    A、金融資產整體轉移滿足終止確認條件的,應當將下列兩項金額的差額計

    入當期損益:所轉移金融資產的賬面價值;因轉移而收到的對價,與原直接計入

    所有者權益的公允價值變動累計額之和。

    B、金融資產部分轉移滿足終止確認條件的,應當將所轉移金融資產整體的

    賬面價值,在終止確認部分和未終止確認部分之間,按照各自的相對公允價值進

    行分攤,并將下列兩項金額的差額計入當期損益:終止確認部分的賬面價值;終

    止確認部分的對價,與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止神州學人集團股份有限公司2009 年半年度報告

    28

    確認部分的金額之和。

    金融資產轉移不滿足終止確認條件的,繼續確認所轉移的金融資產整體,并

    將收到的對價確認為一項金融負債。

    (5)金融資產減值的處理

    期末對持有至到期投資,有客觀證據表明其發生了減值的,根據其賬面價值

    與預計未來現金流量現值之間差額計算確認減值損失;計提后如有證據表明其價

    值已恢復,原確認的減值損失可予以轉回,記入當期損益,但該轉回的賬面價值

    不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤余成本。

    期末對應收款項的減值處理見附注四、8。

    期末,如果可供出售金融資產的公允價值發生較大幅度下降,或在綜合考慮

    各種相關因素后,預期這種下降趨勢屬于非暫時性的,認定該可供出售金融資產

    已發生減值,并確認減值損失。在確認減值損失時,將原直接計入所有者權益的

    公允價值下降形成的累計損失一并轉出,計入當期損失。

    8、應收款項壞賬確認標準、壞賬損失核算方法

    (1)壞賬確認的標準

    因債務人破產,依照法律程序清償后,確定無法收回的應收款項;

    因債務人死亡,既無遺產可供清償,又無義務承擔人,確定無法收回的應收

    款項;

    因債務人逾期三年未履行償債義務,并且有確鑿證據表明無法收回或收回的

    可能性不大的應收款項。

    (2)壞賬損失的核算方法

    采用備抵法計提壞賬準備。

    在資產負債表日,對于單項金額重大的應收款項(指單項金額超過期末應收

    款項余額的10%或單項金額超過500 萬元人民幣)單獨進行減值測試,有客觀證

    據表明其發生了減值的,應當根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額確

    認減值損失,計提壞賬準備;單獨測試未發現減值的應收款項包括在單項金額不神州學人集團股份有限公司2009 年半年度報告

    29

    重大的應收款項組合中再進行減值測試。對于單項金額不重大的應收款項(指單

    項金額未超過期末應收款項余額的10%且單項金額未超過500 萬元人民幣),按

    賬齡為信用風險特征劃分為若干組合,再按這些應收款項組合在資產負債表日余

    額的一定比例計算確定減值損失,計提壞賬準備。具體如下

    賬齡結構計提比例

    單項金額重大的應收款項個別認定

    單項金額非重大具有類似風險特征的應收款項

    1年以內(含1年) 0.50%

    1年至2年( 含2年) 3.00%

    2年至3年( 含3年) 5.00%

    3年至4年( 含4年) 10.00%

    4年至5年( 含5年) 50.00%

    5年以上100.00%

    9、存貨核算方法

    (1)公司存貨是指在生產經營過程中持有以備銷售,或者仍然處在生產過

    程,或者在生產或提供勞務過程中將消耗的材料或物資等,包括各類原材料、周

    轉材料、在產品、產成品(庫存商品)等。

    (2)存貨計量:按照成本進行初始計量。存貨成本包括采購成本、加工成

    本和其他成本。應計入存貨成本的借款費用,按照《企業會計準則第17 號——

    借款費用》處理。投資者投入存貨的成本,應當按照投資合同或協議約定的價值

    確定,但合同或協議約定價值不公允的除外。

    發出存貨的計價方法:采用加權平均法核算。

    (3)存貨的盤存制度:采用永續盤存制。

    (4)周轉材料中低值易耗品及包裝物的攤銷方法:采用“一次攤銷法”核

    算。

    (5)期末存貨按成本與可變現凈值孰低計價,存貨期末可變現凈值低于賬

    面成本的,按差額計提存貨跌價準備??勺儸F凈值,是指在日?;顒又?,存貨的

    估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的神州學人集團股份有限公司2009 年半年度報告

    30

    金額??勺儸F凈值的確定依據及存貨跌價準備計提方法

    A、存貨可變現凈值的確定依據:為生產而持有的材料等,用其生產的產成

    品的可變現凈值高于成本的,該材料仍然應當按照成本計量;材料價格的下降表

    明產成品的可變現凈值低于成本的,該材料應當按照可變現凈值計量。

    為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨,其可變現凈值應當以合同價格

    為基礎計算。企業持有存貨的數量多于銷售合同訂購數量的,超出部分的存貨的

    可變現凈值應當以一般銷售價格為基礎計算。

    B、存貨跌價準備的計提方法:按單個存貨項目的成本與可變現凈值孰低法

    計提存貨跌價準備;但對于數量繁多、單價較低的存貨按存貨類別計提存貨跌價

    準備。

    10、長期股權投資的核算方法

    (1)長期股權投資的初始計量

    A、企業合并形成的長期股權投資

    a、同一控制下的企業合并,以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式

    作為合并對價的,在合并日按照取得被合并方所有者權益賬面價值的份額作為長

    期股權投資的初始投資成本。

    合并方以發行權益性證券作為合并對價的,在合并日按照取得的被合并方所

    有者權益賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。

    同一控制下企業合并形成的長期股權投資,如子公司按照改制時的資產、負

    債評估價值調整賬面價值的,母公司應當按照取得子公司經評估確認凈資產的份

    額作為長期股權投資的成本,該成本與支付對價的差額調整所有者權益。

    b、非同一控制下的企業合并,購買方在購買日應當按照《企業會計準則第

    20號——企業合并》確定的合并成本作為長期股權投資的初始投資成本。

    B、除企業合并形成的長期股權投資以外,其他方式取得的長期股權投資,

    按照下列規定確定其初始投資成本

    a、以支付現金取得的長期股權投資,應當按照實際支付的購買價款作為初

    始投資成本。初始投資成本包括與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其

    他必要支出。神州學人集團股份有限公司2009 年半年度報告

    31

    b、以發行權益性證券取得的長期股權投資,按照發行權益性證券的公允價

    值作為初始投資成本。

    c、投資者投入的長期股權投資,按照投資合同或協議約定的價值作為初始

    投資成本,但合同或協議價值不公允的除外。

    d、通過非貨幣性資產交換取得的長期股權投資,其初始投資成本按照《企

    業會計準則第7 號——非貨幣性資產交換》確定。

    e、通過債務重組取得的長期股權投資,其初始投資成本按照《企業會計準

    則第12號——債務重組》確定。

    f、企業進行公司制改造,對資產、負債的賬面價值按照評估價值調整的,

    長期股權投資應以評估價值作為改制時的認定成本。

    (2)長期股權投資的核算方法

    A、成本法核算:能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資以及對被投資

    單位不具有共同控制或重大影響,并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可

    靠計量的長期股權投資,采用成本法核算。采用成本法核算時,追加或收回投資

    調整長期股權投資的成本。被投資單位宣告分派的現金股利或利潤,確認為當期

    投資收益。該確認的投資收益,僅限于被投資單位接受投資后產生的累積凈利潤

    的分配額,所獲得的利潤或現金股利超過上述數額的部分作為初始投資成本的收

    回。對子公司的長期股權投資,采用成本法核算,在編制合并財務報表時按照權

    益法進行調整。

    B、權益法核算:對被投資單位共同控制或重大影響的長期股權投資,采用

    權益法核算。采用權益法核算時,公司取得長期股權投資后,按照應享有或應分

    擔的被投資單位實現的凈損益的份額,確認投資損益并調整長期股權投資的賬面

    價值。投資企業按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應分得的部份,

    相應減少長期股權投資的賬面價值。公司確認被投資單位發生的凈虧損,以長期

    股權投資的賬面價值以及其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益減記

    至零為限,公司負有承擔額外損失義務的除外。被投資單位以后實現凈利潤的,

    公司在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額后,恢復確認收益分享額。公司在確神州學人集團股份有限公司2009 年半年度報告

    32

    認應享有被投資單位凈損益的份額時,以取得投資時被投資單位各項可辨認資產

    的公允價值為基礎,對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。如果被投資單位采

    用的會計政策及會計期間與公司不一致的,按照公司的會計政策及會計期間對被

    投資單位的財務報表進行調整,并據以確認投資損益。

    (3)長期股權投資的減值準備

    采用成本法核算的、在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期

    股權投資發生減值時,公司將該長期股權投資的賬面價值,與按照類似金融資產

    當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額,確認為減值損失,

    計入當期損益。

    其他的長期股權投資,公司按長期投資的減值跡象判斷是否應當計提減值準

    備,當長期投資可收回金額低于賬面價值時,則按其差額計提長期投資減值準備。

    資產減值損失一經確認,在以后會計期間均不再轉回。

    (4)處置長期股權投資,其賬面價值與實際取得價款差額,計入當期損益。

    采用權益法核算的長期股權投資,因被投資單位除凈損益以外所有者權益的其他

    變動而計入所有者權益的,處置該項投資時將原計入所有者權益的部分按相應比

    例轉入當期損益。

    11、投資性房地產的確認、計價政策

    投資性房地產包括已出租的土地使用權、持有并準備增值后轉讓的土地使用

    權以及已出租的建筑物。當公司能夠取得與投資性房地產相關的租金收入或增值

    收益以及投資性房地產的成本能夠可靠計量時,公司按購置或建造的實際支出對

    其進行初始計量。

    公司根據管理層主要意圖或目的確認投資性房地產。對持有以備經營出租的

    空置建筑物,如董事會或類似機構作出書面決議,明確表明將其用于經營租出且

    持有意圖短期內不再發生變化的,即使尚未簽定租賃協議,也應視為投資性房地

    產。這里的空置建筑物,是指企業新購入、自行建造或開發完成但尚未使用的建

    筑物,以及不再用于日常生產經營活動且經整理后達到可經營出租狀態的建筑

    物。神州學人集團股份有限公司2009 年半年度報告

    33

    公司在資產負債表日采用成本模式對投資性房地產進行后續計量。在成本模

    式下,公司按照本會計政策之第12 項固定資產及折舊和第14 項無形資產的規定,

    對投資性房地產進行計量,計提折舊或攤銷。當投資性房地產被處置,或者永久

    退出使用且預計不能從其處置中取得經濟利益時,應當終止確認該項投資性房地

    產。公司出售、轉讓、報廢投資性房地產或者發生投資性房地產毀損,應當將處

    置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的金額計入當期損益。

    期末,公司按投資性房地產的減值跡象判斷是否應當計提減值準備,當投資

    性房地產可收回金額低于賬面價值時,則按其差額計提投資性房地產減值準備。

    資產減值損失一經確認,在以后會計期間均不再轉回。

    12、固定資產的標準、分類、計價、折舊政策

    (1)固定資產的確認標準:是指同時具有下列特征的有形資產

    A、為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的;

    B、使用壽命超過一個會計年度。

    (2)固定資產分為房屋及建筑物、機器設備、電子設備、運輸設備、其他

    設備。

    (3)固定資產的計價方法:固定資產按照成本進行初始計量。投資者投入

    固定資產的成本,按照投資合同或協議約定的價值確定,但合同或協議約定價值

    不公允的除外。公司對固定資產使用過程中發生的更新改造支出、大修理費用等,

    符合固定資產確認條件的,計入固定資產成本,同時將被替換部分的賬面價值扣

    除,不符合固定資產確認條件的計入當期損益。

    非貨幣性資產交換、債務重組、企業合并和融資租賃取得的固定資產的成本,

    分別按照《企業會計準則第7 號——非貨幣性資產交換》、《企業會計準則第12 號

    ——債務重組》、《企業會計準則第20 號——企業合并》和《企業會計準則第21 號

    ——租賃》確定。

    (4)固定資產的折舊方法

    采用直線折舊法。固定資產按照成本進行初始計量,除已提足折舊仍繼續使

    用的固定資產和單獨計價入賬的土地外,公司對所有固定資產計提折舊。固定資神州學人集團股份有限公司2009 年半年度報告

    34

    產從其達到預定可使用狀態的次月起,采用年限平均法提取折舊。但對已計提減

    值準備的固定資產在計提折舊時,按該項固定資產的賬面價值,即固定資產原值

    減去累計折舊和已計提的減值準備以及尚可使用年限重新計算確定折舊率和折

    舊額。各類固定資產的估計殘值率、折舊年限和年折舊率如下

    類別 估計殘值率 折舊年限 年折舊率

    房屋建筑物 5% 20 年-40 年 4.75%—2.375%

    機器設備 5% 10 年-15 年 9.50%—6.333%

    電子設備 5% 5 年-10 年 19.00%—9.50%

    運輸設備 5% 6 年-16 年 15.83%—5.9375%

    其他設備 5% 5 年-10 年 19.00%—9.50%

    公司于每年年度終了,對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行

    復核。使用壽命預計數與原先估計數有差異的,應當調整固定資產使用壽命;預

    計凈殘值預計數與原先估計數有差異的,應當調整預計凈殘值;與固定資產有關

    的經濟利益預期實現方式有重大改變的,改變固定資產折舊方法。

    (5)公司租賃資產符合下列一項或數項標準的,認定為融資租賃固定資產

    A、在租賃期屆滿時,租賃資產的所有權轉移給承租人。

    B、承租人有購買租賃資產的選擇權,所訂立的購買價款預計將遠低于行使

    選擇權時租賃資產的公允價值,因而在租賃開始日就可以合理確定承租人將會行

    使這種選擇權。

    C、即使資產的所有權不轉移,但租賃期占租賃資產使用壽命的75%以上。

    D、承租人在租賃開始日的最低租賃付款額現值,幾乎相當于租賃開始日租

    賃資產公允價值;出租人在租賃開始日的最低租賃收款額現值,幾乎相當于租賃

    開始日租賃資產公允價值。

    E、租賃資產性質特殊,如果不作較大改造,只有承租人才能使用。

    在租賃開始日,公司將租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值

    兩者中較低者作為租入資產的入賬價值,將最低租賃付款額作為長期應付款的入

    賬價值,其差額作為未確認融資費用。融資租入固定資產的折舊政策與自有固定神州學人集團股份有限公司2009 年半年度報告

    35

    資產一致。

    (6)固定資產減值準備

    期末,公司按固定資產的減值跡象判斷是否應當計提減值準備,當固定資產

    可收回金額低于賬面價值時,則按單項固定資產可收回金額低于賬面價值的差額

    計提固定資產減值準備。當單項資產的可收回金額難以進行估計的,以該資產所

    屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。資產減值損失一經確認,在以后會

    計期間均不再轉回。

    可收回金額根據固定資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未

    來現金流量的現值兩者之間較高者確定。

    固定資產的公允價值減去處置費用后的凈額,根據公平交易中銷售協議價格

    減去可直接歸屬于該資產處置費用的金額確定;不存在銷售協議但存在資產活躍

    市場的,按照該資產的市場價格減去處置費用后的金額確定;在不存在銷售協議

    和資產活躍市場的情況下,以可取得的最佳信息為基礎,估計資產的公允價值減

    去處置費用后的凈額,該凈額可以參考同行業類似資產的最近交易價格或者結果

    進行估計。按照上述規定仍然無法可靠估計固定資產的公允價值減去處置費用后

    的凈額的,以該資產預計未來現金流量的現值作為其可收回金額。

    固定資產預計未來現金流量的現值,按照該資產在持續使用過程中和最終處

    置時所產生的預計未來現金流量,以市場利率為折現率對其進行折現后的金額加

    以確定。

    13、在建工程核算方法

    在建工程以實際成本計價。其中為工程建設項目而發生的借款利息支出和外

    幣折算差額按照《企業會計準則第17 號——借款費用》的有關規定資本化或計

    入當期損益。在建工程在達到預計可使用狀態之日起不論工程是否辦理竣工決算

    均轉入固定資產,對于未辦理竣工決算手續的待辦理完畢后再作調整。

    期末,公司按在建工程的減值跡象判斷是否應當計提減值準備,當在建工程

    可收回金額低于賬面價值時,則按單項工程可收回金額低于賬面價值的差額計提

    減值準備。資產減值損失一經確認,在以后會計期間均不再轉回。神州學人集團股份有限公司2009 年半年度報告

    36

    14、無形資產計價、攤銷及減值準備計提方法

    (1)無形資產的計價方法

    無形資產按取得時的實際成本計量。購入的無形資產,其實際成本按實際支

    付的價款確定。購買無形資產的價款超過正常信用條件延期支付,實質上具有融

    資性質的,無形資產的成本以購買價款的現值為基礎確定。實際支付的價款與購

    買價款的現值之間的差額,除應予資本化的以外,在信用期間內計入當期損益。

    公司內部自行開發的無形資產,在研究開發項目研究階段的支出,于發生時

    計入當期損益。開發項目開發階段的支出,只有同時滿足下列條件的,才能確認

    為無形資產

    A、完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性;

    B、具有完成該無形資產并使用或出售的意圖;

    C、無形資產產生經濟利益的方式,包括能夠證明運用該無形資產生產的產

    品存在市場或無形資產自身存在市場,無形資產將在內部使用的,應當證明其有

    用性;

    D、有足夠的技術、財務資源和其他資源支持,以完成該無形資產的開發,

    并有能力使用或出售無形資產;

    E、歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。

    對于以前期間已經費用化的開發階段的支出不再調整。

    (2)無形資產攤銷

    公司于取得無形資產時分析判斷其使用壽命。使用壽命有限的無形資產自無

    形資產可供使用時起,至不再作為無形資產確認時止,采用直線法分期平均攤銷,

    計入損益。對于使用壽命不確定的無形資產不進行攤銷。公司于每年年度終了,

    對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行復核。如果無形資產的使

    用壽命及攤銷方法與以前估計不同的,改變攤銷期限和攤銷方法。公司在每個會

    計期間對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行復核。如果有證據表明無形

    資產的使用壽命是有限的,估計其使用壽命,并按上述規定處理。

    (3)無形資產減值準備神州學人集團股份有限公司2009 年半年度報告

    37

    期末,公司按無形資產的減值跡象判斷是否應當計提減值準備,當無形資產

    可收回金額低于賬面價值時,則按其差額提取無形資產減值準備。資產減值損失

    一經確認,在以后會計期間均不再轉回。

    15、資產組的認定

    資產組是指企業可以認定的最小資產組合,其產生的現金流入應當基本上獨

    立于其他資產或者資產組產生的現金流入。

    公司以資產組產生的主要現金流入是否獨立于其他資產或者資產組的現金

    流入為依據作為資產組的認定標準。同時,在認定資產組時,充分考慮公司管理

    層管理生產經營活動的方式和對資產的持續使用或者處置的決策方式等。

    資產組一經確定,各個會計期間均保持一致,不得隨意變更。

    16、主要資產減值準備確定方法

    在資產負債表日,公司判斷資產是否存在可能產生減值的跡象,可能發生資

    產減值的跡象包括

    (1)資產的市價當期大幅度下跌,其跌幅明顯高于因時間的推移或者正常

    使用而預計的下跌;

    (2)經營所處的經濟、技術或者法律等環境以及資產所處的市場在當期或

    者將在近期發生重大變化,從而對企業產生不利影響;

    (3)市場利率或者其他市場投資報酬率在當期已經提高,從而影響企業計

    算資產預計未來現金流量現值的折現率,導致資產可收回金額大幅度降低;

    (4)有證據表明資產已經陳舊過時或者其實體已經損壞;

    (5)資產已經或者將被閑置、終止使用或者計劃提前處置;

    (6)企業內部報告的證據表明資產的經濟績效已經低于或者將低于預期;

    (7)企業所有者權益的賬面價值遠高于其市值;

    (8)其他表明資產可能已經發生減值的跡象。若存在減值跡象的,公司估

    計其可收回金額??墒栈亟痤~低于其賬面價值的,按差額計提資產減值準備。

    資產減值損失一經確認,在以后會計期間不再轉回。具體見相關科目。

    17、商譽神州學人集團股份有限公司2009 年半年度報告

    38

    商譽是指在非同一控制下的企業合并下,購買方的合并成本大于合并中取得

    的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額。初始確認后的商譽,應當以其成

    本扣除累計減值準備后的金額計量。

    公司在每年年度終了對企業合并所形成的商譽進行減值測試。在對包含商譽

    的相關資產組或者資產組組合進行減值測試時,如與商譽相關的資產組或者資產

    組組合存在減值跡象的,則先對不包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測

    試,計算可收回金額,并與相關賬面價值相比較,確認相應的減值損失。再對包

    含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試,比較這些相關資產組或者資產組

    組合的賬面價值(包括所分攤的商譽的賬面價值部分)與其可收回金額,如相關

    資產組或者資產組組合的可收回金額低于其賬面價值的,則就其差額確認商譽的

    減值損失,資產減值損失一經確認,在以后會計期間均不再轉回。

    18、長期待攤費用

    長期待攤費用是指公司已經發生但應由本期和以后各期負擔的分攤期限在

    1 年以上的各項費用,包括以經營租賃方式租入的固定資產發生的改良支出等。

    長期待攤費用在相關項目的受益期內平均攤銷。

    19、借款費用

    (1)借款費用資本化的確認原則

    借款費用包括因借款發生的利息、折價或溢價的攤銷和輔助費用,以及因外

    幣借款而發生的匯兌差額。公司發生的借款費用,可直接歸屬于符合資本化條件

    的資產的購建或者生產的,應予以資本化,計入相關資產成本;其他借款費用,

    在發生時根據其發生額確認為費用,計入當期損益。

    符合資本化條件的資產,包括需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能

    達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。

    借款費用同時滿足下列條件,開始資本化

    A、資產支出已經發生,資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資

    產而以支付現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出;

    B、借款費用已發生;神州學人集團股份有限公司2009 年半年度報告

    39

    C、為使資產達到預計可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已

    經開始。

    (2)借款費用資本化的期間

    為購建或者生產符合資本化條件的資產發生的借款費用,滿足上述資本化條

    件的,在該資產達到預定可使用或者可銷售狀態前所發生的,計入該資產的成本,

    若資產的購建或者生產活動發生非正常中斷,并且中斷時間連續超過3 個月,暫

    停借款費用的資本化,將其確認為當期費用,直至資產的購建或者生產活動重新

    開始;當所購建或生產的資產達到預定可使用或者銷售狀態時,停止其借款費用

    的資本化。在達到預定可使用或者可銷售狀態后所發生的借款費用,于發生當期

    直接計入財務費用。

    (3)借款費用資本化金額的計算方法

    在資本化期間內,每一會計期間的利息(包括折價或溢價的攤銷)資本化金

    額,按照下列規定確定

    A、為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的,以專門借款

    當期實際發生的利息費用,減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入

    或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額確定。

    B、為購建或者生產符合資本化條件的資產而占用了一般借款的,根據累計

    資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本

    化率,計算確定一般借款應予資本化的利息金額。

    20、預計負債

    公司如果與或有事項相關的義務同時符合以下條件,則將其確認為負債:(1)

    該義務是公司承擔的現時義務;(2)該義務的履行可能導致經濟利益的流出;(3)

    該義務的金額能夠可靠地計量。

    預計負債所需支出全部或部分預期由第三方或其他方補償時,或者補償金額

    在基本確定能收到時,作為資產單獨確認,確認的補償金額不超過所確認負債的神州學人集團股份有限公司2009 年半年度報告

    40

    賬面價值。預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計

    量,并綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣

    時間價值影響重大的,通過對相關未來現金流出進行折現后確定最佳估計數。

    在資產負債表日,公司對預計負債的賬面價值進行復核,有確鑿證據表明該

    賬面價值不能真實反映當前最佳估計數的,按照當前最佳估計數對該賬面價值進

    行調整。

    21、收入實現的確認原則

    (1)銷售商品:在公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方;

    公司既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權,也沒有對已售出的商品實施

    有效控制;收入的金額能夠可靠地計量;相關的經濟利益很可能流入企業;相關

    的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時,確認銷售商品收入的實現。

    (2)提供勞務:在資產負債表日提供勞務交易的結果能夠可靠估計的,采

    用完工百分比法確認提供勞務的收入。在資產負債表日提供勞務交易的結果不能

    夠可靠估計的,分別下列情況處理

    已經發生的勞務成本預計能夠得到補償的,按照已經發生的勞務成本金額確

    認提供勞務收入,并按相同的金額結轉勞務成本。

    已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償的,應當將已經發生的勞務成本轉

    入當期損益,不確認提供勞務收入。

    (3)讓渡資產使用權:提供資金的利息收入,按照他人使用公司貨幣資金的

    時間和實際利率計算確定;他人使用公司非現金資產,發生的使用費收入按照有關

    合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。讓渡資產使用權收入應同時滿足下列

    條件的,予以確認

    A、相關的經濟利益很可能流入企業;

    B、收入的金額能夠可靠地計量。

    22、職工薪酬

    職工薪酬,是指公司為獲得職工提供的服務而給予各種形式的報酬以及其他神州學人集團股份有限公司2009 年半年度報告

    41

    相關支出,包括職工工資、獎金、津貼和補貼;職工福利費;養老保險、失業保

    險、工傷保險等社會保險費;住房公積金;工會經費和職工教育經費;非貨幣性

    福利;因解除與職工的勞動關系給予的補償;其他與獲得職工提供的服務相關支

    出。

    (1)以股份為基礎的薪酬

    公司的股份支付分為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。

    以權益結算的股份支付,按授予職工權益工具的公允價值計量。授予后立即

    可行權的,在授予日按照權益工具的公允價值計入相關成本或費用,相應增加資

    本公積。在完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的,在等待期內的

    每個資產負債表日,以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎,按照權益工具

    授予日的公允價值,將當期取得的服務計入相關成本或費用和資本公積。在可行

    權日之后不再對已確認的相關成本或費用和所有者權益總額進行調整。

    以現金結算的股份支付,按照公司承擔的以股份或其他權益工具為基礎計算

    確定的負債的公允價值計量。授予后立即可行權的,在授予日以公司承擔負債的

    公允價值計入相關成本或費用,相應增加負債。在完成等待期內的服務或達到規

    定業績條件以后才可行權的以現金結算的股份支付,在等待期內的每個資產負債

    表日,以對可行權情況的最佳估計為基礎,按照公司承擔負債的公允價值金額,

    將當期取得的服務計入成本或費用和相應的負債。在相關負債結算前的每個資產

    負債表日以及結算日,對負債的公允價值重新計量,其變動計入當期損益。

    (2)辭退福利

    公司在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系,或者為鼓勵職工自愿

    接受裁減而提出給予補償的建議,當公司已經制定正式的解除勞動關系計劃(或

    提出自愿裁減建議)并即將實施,且公司不能單方面撤回解除勞動關系計劃或裁

    減建議的,確認因解除與職工的勞動關系給予補償而產生的預計負債,同時計入

    當期損益。

    (3)其他方式的職工薪酬

    公司在職工提供服務的會計期間,將應付的職工薪酬確認為負債,除辭退神州學人集團股份有限公司2009 年半年度報告

    42

    福利外,根據職工提供服務的受益對象計入相應的產品成本、勞務成本及資產成

    本。

    23、租賃

    融資租賃:所有權能轉移給承租人,承租人有選擇購買權,購買價遠低于公

    允價值,融資租賃期應占使用壽命的大部份75%以上,最低付款額的現值幾乎相

    當于租賃資產的公允價值,符合這些條件認定為融資租賃,按融資租賃核算。

    在租賃期開始日,公司將租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現

    值兩者中較低者作為租入資產的入賬價值,將最低租賃付款額作為長期應付款的

    入賬價值,其差額作為未確認融資費用。未確認融資費用在租賃期內各個期間采

    用實際利率法進行分攤。

    融資租賃以外的其他租賃為經營租賃。

    經營租賃的租金支出在租賃期內的各個期間按直線法確認為相關資產成本

    或當期損益。經營租賃的租金收入在租賃期內各個期間按照直線法確認為當期損

    益。

    24、政府補助

    (1)確認原則:政府補助同時滿足下列條件,予以確認

    A、企業能夠滿足政府補助所附條件;

    B、企業能夠收到政府補助。

    (2)計量:政府補助為貨幣性資產的,按照收到或應收的金額計量。政府

    補助為非貨幣性資產的,按照公允價值計量;公允價值不能可靠取得的,按照名

    義金額計量。

    (3)會計處理:與資產相關的政府補助,確認為遞延收益,并在相關資產

    使用壽命內平均分配,計入當期損益。按照名義金額計量的政府補助,直接計入

    當期損益。與收益相關的政府補助,分別下列情況處理

    A、用于補償企業以后期間的相關費用或損失的,確認為遞延收益,并在確

    認相關費用的期間,計入當期損益。

    B、用于補償企業已發生的相關費用或損失的,直接計入當期損益。

    25、所得稅神州學人集團股份有限公司2009 年半年度報告

    43

    所得稅按資產負債表債務法核算。

    公司在取得資產、負債時確定其計稅基礎。資產、負債的賬面價值與其計稅

    基礎存在差異的,按照規定確認所產生的遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。公

    司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限,確認由可抵扣

    暫時性差異產生的遞延所得稅資產。公司對于能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和

    稅款抵減,以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為

    限,確認相應的遞延所得稅資產。

    期末公司對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核。如果未來期間很可能無法

    獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益,減記遞延所得稅資產

    的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時,減記的金額予以轉回。

    26、合并財務報表的編制方法

    (1)不同合并方式的會計處理

    企業合并分為同一控制下的企業合并和非同一控制下的企業合并。

    A、同一控制下的企業合并

    公司在企業合并中取得的資產和負債,按照合并日被合并方的賬面價值計

    量。公司取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值(或發行股份面值總

    額)的差額,調整資本公積;資本公積不足沖減的,調整留存收益。

    公司編制合并日的合并資產負債表中被合并方的各項資產、負債,按其賬面

    價值計量。合并利潤表包括參與合并各方自合并當期期初至合并日所發生的收

    入、費用和利潤。被合并方在合并前實現的凈利潤,在合并利潤表中單列項目反

    映。合并現金流量表包括參與合并各方自合并當期期初至合并日的現金流量。

    B、非同一控制下的企業合并

    公司在購買日對作為企業合并對價付出的資產、發生或承擔的負債按照公允

    價值計量,公允價值與其賬面價值的差額,計入當期損益。公司對合并成本大于

    合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額,確認為商譽。對合并

    成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額,首先對取得

    的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進神州學人集團股份有限公司2009 年半年度報告

    44

    行復核;其次在經復核后,合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產

    公允價值份額的,其差額計入當期損益。

    (2)合并范圍

    合并財務報表的合并范圍的確定原則是以控制為基礎,即公司直接或通過子

    公司間接擁有被投資單位半數以上的表決權;或公司對被投資單位符合下列條件

    之一的,均將其納入合并財務報表的范圍

    A、通過與被投資單位其他投資者之間的協議,擁有被投資單位半數以上的

    表決權;

    B、根據公司章程或協議,有權決定被投資單位的財務和經營政策;

    C、有權任免被投資單位的董事會或類似機構的多數成員;

    D、在被投資單位的董事會或類似機構占多數表決權。

    (3)合并程序及方法

    合并財務報表以公司和其子公司的財務報表為基礎,根據其他有關資料,按

    照權益法調整對子公司的長期股權投資后,由公司編制。

    公司統一子公司所采用的會計政策及會計期間,使子公司采用的會計政策、

    會計期間與公司保持一致。在編制合并財務報表時,遵循重要性原則,抵銷母公

    司與子公司、子公司與子公司之間的內部往來、內部交易及權益性投資項目。

    五、會計政策和會計估計變更以及會計差錯更正的說明

    1、會計政策變更

    公司本期無會計政策變更。

    2、會計估計變更以及會計差錯更正事項

    公司本期無會計估計變更及會計差錯更正事項。

    六、稅項

    1、增值稅:增值稅稅率為6%、17%。

    2、營業稅:營業稅稅率為5%。

    3、城市建設維護稅:按應納增值稅、營業稅額的7%。

    4、教育附加費:按應納增值稅、營業稅額的4%(重慶地區按3%計繳)。神州學人集團股份有限公司2009 年半年度報告

    45

    5、江海堤防費:按營業收入的0.9‰(福州地區按0.45‰計繳)。

    6、所得稅:所得稅稅率為25%。其中:子公司重慶金美通信有限責任公司

    被認定為高新技術企業,根據重慶市國家稅務局渝國稅函[2004]14 號批復,重

    慶金美通信有限責任公司在2003 年至2010 年期間減按15%稅率征收企業所得

    稅。

    七、控股子公司及合營企業

    公司名稱 法人代表注冊資本

    公司直

    接及間

    接持股

    比例

    投資金額經營范圍

    是否合

    并報表

    備注

    福州尤卡斯技術服務有限公司 郭新武1500 萬元 97.00% 1455 萬元技術服務 是

    重慶金美通信有限責任公司 華生 10000 萬元62.90% 6290 萬元制造業 是

    重慶軍通機電有限責任公司 張仁智667 萬元 77.74% 518.53 萬元制造業 是 注1

    福州福發發電設備有限公司 章高路5000 萬元 99.00% 4950 萬元制造業 是

    福州福發技術服務有限公司 齊孝耀50 萬元 94.05% 47.025 萬元技術服務 是 注2

    重慶通網軟件責任有限公司 于進強100 萬元 62.27% 62.27 萬元軟件產業 是 注3

    福發環境科技發展有限公司 鄭亞南5000 萬元 4.83% 241.50 萬元服務業 否 注4

    廣州西爾思環境科技發展有限公司 葉玉青3000 萬元 46.00% 1380 萬元制造業 否 注5

    大華大陸投資有限公司 鄭亞南30000 萬元40.10% 12030 萬元投資業 否

    北京大華大陸投資顧問有限公司 郭子德500 萬元 20.00% 100 萬元服務業 否

    廣東廣發證券公司 王志偉160000 萬元0.46% 766 萬元金融證券 否

    燕京華僑大學 教育業 否 注6

    良機湧旺電子科技(合肥)有限公

    司

    李建國265.85 萬美元19.57%

    52.0268 萬美

    元

    制造業 否 注7

    上海湖山投資中心(有限合伙) 5.73% 2464 萬元創業投資 否 注8

    注①:重慶金美通信有限責任公司持有其60%股份,母公司持有其40%股份。

    注②:福州福發發電設備有限公司持有其95%股份。

    注③:重慶金美通信有限責任公司持有其99%股份。

    注④:福州尤卡斯技術服務有限公司持有其5%股份。

    注⑤:原持有其51%的股份,2004 年根據股權轉讓協議將其中5%股權進行

    轉讓,由于另一股東的原因,工商變更登記未辦理,目前公司正處于清算階段。神州學人集團股份有限公司2009 年半年度報告

    46

    注⑥:福州尤卡斯技術服務有限公司對其投資9,500 萬元。由于燕京華僑大學

    擬與首都經濟貿易大學合并,目前轉讓作價、人員安置等具體細節還在磋商中,但

    燕京華僑大學編制已取消,學校由雙方共同管理,因此仍然采用成本法進行核算,

    不合并其會計報表。

    注⑦:公司注冊資本265.85 萬美元,母公司持有其8%股份,子公司重慶金

    美通信有限責任公司持有其18.40%股份,合并報表時按公司直接及間接合計持

    股比例19.57%權益法核算投資收益。

    注⑧:公司于2007 年12 月28 日與上海同華創業投資管理有限公司簽訂《股

    權轉讓協議書》,受讓上海同華創業投資管理有限公司持有的上海湖山投資中

    心(有限合伙)352 萬股股權(占湖山投資總股份的5.73%),轉讓價格每股7

    元,合計支付轉讓價款2,464 萬元。合營公司大華大陸投資有限公司同時受讓上

    海同華創業投資管理有限公司持有的上海湖山投資中心448 萬股股權(占湖山投資

    總股份的7.29%),轉讓價格每股7 元,合計支付轉讓價款3,136 萬元。上海湖山

    投資中心(有限合伙)已于2008 年3 月19 日辦理工商變更登記。

    注⑩:重要子公司情況

    期末數期初數

    福州尤卡斯技術服務有限公司 2,503,229.44 2,500,502.91

    福州福發發電設備有限公司 360,171.01 381,520.61

    重慶金美通信有限責任公司 74,908,643.50 74,888,586.90

    合計 77,772,043.95 77,770,610.42

    子公司名稱

    少數股東權益金額

    八、財務報表主要項目注釋(截止2009 年6 月30 日,單位:人民幣元)

    (一)合并財務報表主要項目注釋

    1、貨幣資金神州學人集團股份有限公司2009 年半年度報告

    47

    項目期末數期初數

    現金--人民幣 218,781.70 86,798.28

    銀行存款--人民幣 205,813,999.37 152,100,540.16

    銀行存款--美元戶 13,709.71 13,715.13

    其中:原幣金額 2,006.72 2,006.72

    折算匯率 6.8319 6.8346

    其他貨幣資金--人民幣 310,674.93 310,112.63

    合計 206,357,165.71 152,511,166.20

    注:期末數比期初數增長35.31%,主要原因為本期母公司收回廊坊開發區

    神華科貿有限公司等公司資金所致,期末公司貨幣資金不存在質押或其他權利受

    到限制的情形。

    2、應收票據

    應收票據期末余額為16,207,895.00 元,均系銀行承兌匯票,期末數比期初

    數增長123.61%,主要系子公司重慶金美通信有限責任公司銷售產品收到的票

    據,余額中無用于質押的票據。

    3、應收賬款神州學人集團股份有限公司2009 年半年度報告

    48

    金額比例

    壞賬準備計提

    金額

    金額比例

    壞賬準備計提

    金額

    單項金額重大的應

    收賬款

    113,089,903.19 75.42% 772,805.35 118,827,799.32 73.13% 852,876.03

    其中:1年以內106,391,773.19 70.95% 531,958.85 110,899,865.07 68.25% 554,499.32

    1-2年4,703,000.00 3.14% 141,090.00 4,901,000.00 3.02% 147,030.00

    2-3年1,995,130.00 1.33% 99,756.50 3,026,934.25 1.86% 151,346.71

    單項金額非重大具

    有類似風險特征的

    應收賬款

    36,851,542.11 24.58% 5,677,034.31 43,635,684.70 26.87% 5,493,151.22

    其中:1年以內25,863,291.21 17.24% 129,316.46 35,258,042.20 21.70% 176,290.21

    1-2年3,670,652.22 2.45% 110,119.57 1,168,048.06 0.72% 35,041.44

    2-3年1,087,576.58 0.73% 54,378.83 969,366.12 0.60% 48,468.31

    3-4年782,015.54 0.52% 78,201.55 1,019,193.80 0.63% 101,919.38

    4-5年280,827.32 0.19% 137,838.66 174,055.28 0.11% 84,452.64

    5年以上5,167,179.24 3.45% 5,167,179.24 5,046,979.24 3.11% 5,046,979.24

    總計149,941,445.30 100.00% 6,449,839.66 162,463,484.02 100.00% 6,346,027.25

    賬齡結構

    期末數期初數

    注①:應收賬款期末數中無持本公司5%(含5%)以上股份的股東單位的欠款。

    注②:應收賬款前五名客戶的欠款合計96,491,109.80 元,占應收賬款總額的

    64.35%。

    注③:單項金額重大的應收款項主要系子公司重慶金美通信有限責任公司發

    生的銷售應收款,經檢查認定不存在重大信用風險,按正常賬齡計提壞賬準備。

    4、其他應收款神州學人集團股份有限公司2009 年半年度報告

    49

    金額比例

    壞賬準備計提

    金額

    金額比例

    壞賬準備計提

    金額

    單項金額重大的其他應

    收賬款

    93,434,625.00 75.50% 1,200,000.00 133,826,083.80 87.70% 1,577,010.42

    其中:1年以內12,234,625.00 9.89% 0.00 47,326,083.80 31.01% 218,010.42

    1-2年0.00 0.00% 0.00 6,500,000.00 4.26% 1,359,000.00

    2-3年1,200,000.00 0.97% 1,200,000.00 0.00

    5年以上80,000,000.00 64.64% 80,000,000.00 52.43%

    單項金額非重大具有類

    似風險特征的其他應收

    賬款

    30,333,991.88 24.50% 2,464,775.20 18,770,224.99 12.30% 1,980,588.00

    其中:1年以內12,302,667.55 9.93% 61,513.35 4,755,260.31 3.12% 23,776.30

    1-2年10,001,123.25 8.08% 300,033.71 8,164,510.23 5.35% 244,935.31

    2-3年2,554,946.23 2.06% 127,747.31 846,180.90 0.55% 42,309.05

    3-4年3,822,377.41 3.09% 382,237.74 3,260,564.82 2.14% 326,056.48

    4-5年119,268.71 0.10% 59,634.36 800,395.75 0.52% 400,197.88

    5年以上1,533,608.73 1.24% 1,533,608.73 943,312.98 0.62% 943,312.98

    總計123,768,616.88 100.00% 3,664,775.20 152,596,308.79 100.00% 3,557,598.42

    賬齡結構

    期末數期初數

    注①:其他應收款期末數中無持本公司5%(含5%)以上股份的股東單位的

    欠款。

    注②:前五名其他應收款列示如下

    客戶名稱金額欠款時間 欠款原因

    燕京華僑大學92,234 ,625. 00 20 02/20 09 借款及利息

    福建三農集團股份有限公司3,882 ,500. 00 20 07 擔保代墊款

    余鑫輝3,150 ,000. 00 20 05 往來款

    遼寧言成房地產開發公司 2 ,114,703.25 20 09 往來款

    華夏認證中心1,870 ,977. 25 20 08 往來款

    合計1 03,252 ,805. 50 占其他應收款總額的83 .42%

    注③:公司的控股子公司福州尤卡斯技術服務有限公司是燕京華僑大學的唯

    一投資者。因燕京華僑大學擬與首都經濟貿易大學合并,其編制已取消,目前學神州學人集團股份有限公司2009 年半年度報告

    50

    校由雙方共同管理,因此仍然采用成本法進行核算。公司對其的借款9,000萬元

    (賬齡5年以上8000萬元;賬齡1年以內1000萬元)和借款利息223.46萬元(賬齡

    1年以內),本期仍視同并表子公司處理,未計提壞賬準備。

    注④:單項金額重大的其他應收款:(1)燕京華僑大學借款9,000萬元和借

    款利息223.46萬元,未計提壞賬準備,原因詳見注③;(2)廣州西爾思環境科技

    有限公司往來款120萬元(賬齡1-2年),全額計提壞賬準備;(3)其他往來單位

    經檢查認定不存在重大信用風險,按正常賬齡計提壞賬準備。

    5、預付款項

    金額比例金額比例

    1年以內17,112,426.48 98.71% 4,053,951.84 27.61%

    1-2年34,002.08 0.20% 3,450,090.30 23.50%

    2-3年0.00 0.00% 6,977,110.00 47.52%

    3年以上188,146.26 1.09% 201,497.65 1.37%

    合計17,334,574.82 100.00% 14,682,649.79 100.00%

    賬齡

    期末數期初數

    注①:預付款項期末數中無持本公司5%(含5%)以上股份的股東單位欠款。

    注②:賬齡超過1 年的預付款項未收回的原因主要系尚未結算的貨款。

    注③:前五名預付款項合計15,531,739.88 元,占預付款項總額的89.60%。

    6、存貨

    存貨種類期初數本期增加本期減少期末數

    1.原材料14,410,815.05 106,074,053.94 99,445,789.67 21,039,079.32

    2.庫存商品4,939,240.47 94,329,392.86 93,822,977.35 5,445,655.98

    3.在產品64,050,159.27 118,515,471.20 97,728,683.56 84,836,946.91

    4.周轉材料251,337.25 877,313.70 899,330.25 229,320.70

    5.外購商品

    6.發出商品

    6.材料成本差異

    合計83,651,552.04 319,796,231.70 291,896,780.83 111,551,002.91

    減:存貨跌價準備435,565.33 435,565.33

    凈額83,215,986.71 319,796,231.70 291,896,780.83 111,115,437.58

    注①:期末數比期初數上升33.53%,主要系子公司重慶金美通信有限責任神州學人集團股份有限公司2009 年半年度報告

    51

    公司根據2009 年度的訂貨情況,計劃投入的備產庫存增加所致。

    注②:存貨跌價準備

    轉回轉銷

    庫存商品435,565.33 435,565.33

    合計435,565.33 435,565.33

    存貨種類

    本期減少額

    期初數本期計提額期末數

    7、其他流動資產

    審計費17,4 16.59 7,3 33.36

    車輛保險費3,6 37.69 3,6 37.69

    合計21,0 54.28 10,9 71.05

    項目期末數期初數

    8、可供出售金融資產

    項目期末數期初數

    “深藍一號”信托資金10,000,000.00 10,000,000.00

    合計10,000,000.00 10,000,000.00

    注:公司本期認購1000萬份信托單位的“新華信托·太平洋深藍一號股權投

    資集合資金信托計劃”(以下簡稱“深藍一號”)資金信托合同,每份信托單位一

    元。根據新華信托股份有限公司公開披露的截止2009年6月30日 “深藍一號”信

    托資金管理報告列示每信托單位凈值為1.00327元(未扣除信托發行費用)。

    9、長期投資

    (1)按類別列示如下

    項目

    期初數

    本期增加

    本期損益

    調整

    本期

    減少

    本期其他權

    益調整

    期末數

    金額 減值準備 金額 減值準備

    長期股

    權投資

    616,410,275.50 6,931,990.53 -45,819.04 139,275,811.55 755,640,268.01 6,931,990.53神州學人集團股份有限公司2009 年半年度報告

    52

    合計 616,410,275.50 6,931,990.53 -45,819.04 139,275,811.55 755,640,268.01 6,931,990.53

    (2)明細構成如下

    被投資單位 投資期限

    占被投資公司

    注冊資本比例

    初始投資金額期初數 期末數

    長期投資減值

    準備

    一、權益法核

    算單位

    北京大華投資

    顧問有限公司

    2003— 20.00% 1,000,000.00 835,691.44 816,523.48

    大華大陸投資

    有限公司

    2003— 40.10% 120,300,000.00 478,861,803.00 618,668,632.27

    廣州西爾思環

    境科技發展有

    限公司

    2001—2011 46.00% 15,300,000.00 4,431,990.53 4,431,990.53 4,431,990.53

    良機湧旺電子

    科技(合肥)

    有限公司

    2001- 19.57% 10,007,705.45 2,473,784.13 1,916,115.33

    小計 146,607,705.45 486,603,269.10 625,833,261.61 4,431,990.53

    二、成本法核

    算單位

    廣東廣發證券

    公司

    1996— 0.46% 7,667,006.40 7,667,006.40 7,667,006.40

    燕京華僑大學 2002— 95,000,000.00 95,000,000.00 95,000,000.00

    福發環境科技

    發展有限公司

    1999— 5.00% 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00

    上海湖山投資

    中心(有限合

    伙)

    2007- 5.73% 24,640,000.00 24,640,000.00 24,640,000.00

    小計 129,807,006.40 129,807,006.40 129,807,006.40 2,500,000.00

    合計 276,414,711.85 616,410,275.50 755,640,268.01 6,931,990.53

    (3)按權益法核算的長期股權投資

    被投資單位

    名稱

    期初數 本期投資增減

    被投資單位本期

    損益增減額

    被投資單位本期

    其他權益增減額

    累計權益增減額 期末數

    北京大華投資

    顧問有限公司

    835,691.44 -19,167.96 -183,476.52 816,523.48

    大華大陸投資

    有限公司

    478,861,803.00 531,017.72 139,275,811.55 498,368,632.27 618,668,632.27

    廣州西爾思環

    境科技發展有

    限公司

    4,431,990.53 -10,868,009.47 4,431,990.53神州學人集團股份有限公司2009 年半年度報告

    53

    良機湧旺電子

    科技(合肥)

    有限公司

    2,473,784.13 -557,668.80 -8,091,590.12 1,916,115.33

    合 計 486,603,269.10 -45,819.04 139,275,811.55 479,225,556.16 625,833,261.61

    (4)長期股權投資減值準備

    被投資單位 期初數 本期計提額 本期減少額 期末數 計提原因

    福發環境科技

    發展有限公司

    2,500,000.00 2,500,000.00 停業

    廣州西爾思環

    境科技發展有

    限公司

    4,431,990.53 4,431,990.53 清算狀態

    合計 6,931,990.53 6,931,990.53

    注①:良機湧旺電子科技(合肥)有限公司注冊資本265.85 萬美元,母公

    司持有其8%股份,子公司重慶金美通信有限責任公司持有其18.40%股份,合并

    報表時按公司直接及間接合計持股比例19.57%權益法核算投資收益。

    注②:公司持股比例為40.10%的合營公司大華大陸投資有限公司持有太平洋

    證券股份有限公司的股票100,237,006 股( 限售期三年, 賬面投資成本

    100,000,000 元),持股比例為6.67%。太平洋證券股份有限公司的流通股于2007

    年12 月28 日在上海證券交易所上市交易(股票簡稱:太平洋,證券代碼601099),

    2008 年末最后一個交易日太平洋股票的收盤價格12.87 元,2009 年6 月30 日太

    平洋股票的收盤價格17.49 元,大華大陸投資有限公司采用的會計政策與本公司

    不一致,按照本公司的會計政策對大華大陸投資有限公司的財務報表進行調整,

    大華大陸投資有限公司將此投資從長期股權投資重分類為可供出售金融資產,期

    末公允價值按照2009 年6 月30 日的收盤價計算,上述限售流通股公允價值的調

    整增加大華大陸投資有限公司的資本公積463,094,967.72 元,增加遞延所得稅

    負債115,773,741.93 元。本公司按持股比例相應調增長期股權投資和資本公積

    139,275,811.55 元。

    10、固定資產、累計折舊神州學人集團股份有限公司2009 年半年度報告

    54

    項目期初數本期增加額本期減少額期末數

    一、原值合計 219,692,038.30 843,068.51 445,892.00 220,089,214.81

    其中:房屋、建筑物 135,115,398.80 - - 135,115,398.80

    機器設備 27,211,508.71 139,199.27 65,910.00 27,284,797.98

    運輸設備 6,095,775.13 259,569.24 - 6,355,344.37

    電子設備 24,149,392.45 431,500.00 379,982.00 24,200,910.45

    其他設備 27,119,963.21 12,800.00 - 27,132,763.21

    二、累計折舊合計 82,934,986.75 7,298,448.22 341,389.28 89,892,045.69

    其中:房屋、建筑物 32,967,063.92 2,236,424.06 - 35,203,487.98

    機器設備 17,124,412.90 2,509,446.63 62,614.53 19,571,245.00

    運輸設備 3,303,998.21 476,182.93 - 3,780,181.14

    電子設備 12,871,421.24 360,766.05 278,774.75 12,953,412.54

    其他設備 16,668,090.48 1,715,628.55 - 18,383,719.03

    三、固定資產減值準備累計金額合計 8,090,455.71 - - 8,090,455.71

    其中:房屋、建筑物 4,908,359.74 4,908,359.74

    機器設備 3,182,095.97 3,182,095.97

    運輸設備 -

    電子設備

    其他設備 -

    四、固定資產賬面價值合計 128,666,595.84 -6,455,379.71 104,502.72 122,106,713.41

    其中:房屋、建筑物 97,239,975.14 -2,236,424.06 - 95,003,551.08

    機器設備 6,904,999.84 -2,370,247.36 3,295.47 4,531,457.01

    運輸設備 2,791,776.92 -216,613.69 - 2,575,163.23

    電子設備 11,277,971.21 70,733.95 101,207.25 11,247,497.91

    其他設備 10,451,872.73 -1,702,828.55 - 8,749,044.18

    11、在建工程神州學人集團股份有限公司2009 年半年度報告

    55

    工程名稱 期初數 本期增加

    本期轉入

    固定資產

    其他減少數 期末數 資金來源

    廠區水表移位工程50,000.00 50,000.00 自籌

    合計50,000.00 50,000.00

    注:公司及其附屬子公司的在建工程期末無明顯減值跡象,故無需計提減值

    準備。

    12、固定資產清理

    沈陽創意大廈2 3,301 ,811. 58 23 ,301, 811.58 剩余未售完房產賬面價值

    合計2 3,301 ,811. 58 23 ,301, 811.58

    項目期末數期初數清理原因

    注:沈陽創意大廈原名:沈陽冠信大廈,根據公司與遼寧言成房地產開發有限公

    司、沈陽麥點地產顧問有限公司(簡稱:乙方)的合作協議,將沈陽冠信大廈完善、

    改造成商務公寓及部分寫字間,并委托乙方代理銷售,期末賬面余額為未售出的

    房產賬面價值以及與遼寧言成房地產開發有限公司未結算完畢的代理費用。

    13、無形資產

    項目 期初數 本期增加 本期減少 期末數

    一、原價合計 22,071,366.00 22,071,366.00

    土地使用權 21,471,366.00 21,471,366.00

    工業專有技術 600,000.00 600,000.00

    二、累計攤銷額合計 6,344,539.02 235,841.82 6,580,380.84

    土地使用權 6,154,539.02 205,841.82 6,360,380.84

    工業專有技術 190,000.00 30,000.00 220,000.00

    三、無形資產減值準備累計金額合計

    土地使用權

    工業專有技術

    四、無形資產賬面價值合計 15,726,826.98 -235,841.82 15,490,985.16

    土地使用權 15,316,826.98 -205,841.82 15,110,985.16

    工業專有技術 410,000.00 -30,000.00 380,000.00

    注:公司無形資產期末無明顯減值跡象,故無需計提減值準備。神州學人集團股份有限公司2009 年半年度報告

    56

    14、遞延所得稅資產

    項目期末數期初數備注

    壞賬準備引起的可抵扣暫時性差異1,497,247.41 1,350,052.35

    預計負債引起的可抵扣暫時性差異16,258,500.00 16,258,500.00

    預提費用引起的可抵扣暫時性差異30,000.00 30,000.00

    長期投資減值準備引起的可抵扣暫時性差異1,107,997.63 1,107,997.63

    合計18,893,745.04 18,746,549.98

    15、其他非流動資產

    項目初始金額期初數本期攤銷期末數備注

    北京太極

    大廈

    29,502,300.00 25,568,660.16 491,704.98 25,076,955.18 按30年攤銷

    合計29,502,300.00 25,568,660.16 491,704.98 25,076,955.18

    注:其他非流動資產系北京太極大廈房產使用權。根據公司于2001 年12

    月11 日與信息產業部電子第十五研究所簽定的《合作協議書》約定:公司投入

    2,950.23 萬元用于太極大廈建設,約定大廈建成后公司取得第5—9 層共計建筑

    面積5150.46 平方米以及地下車庫30 個停車位的30 年使用權,該大廈于2004

    年交付公司使用。

    16、短期借款

    項目 期末數 期初數

    信用借款 35,000,000.00 35,000,000.00

    質押借款 50,000,000.00 50,000,000.00

    抵押借款

    擔保借款 210,000,000.00 220,000,000.00

    合計 295,000,000.00 305,000,000.00

    注①:質押借款的質押物為股東福建國力民生科技投資有限公司持有本公司

    的股票(2443.60 萬股)。

    注②:期末無到期未償還的短期借款。

    17、應付賬款

    項目

    期末數 期初數

    金額 比例 金額 比例

    1 年以內 78,632,037.83 97.61% 43,997,394.64 95.77%神州學人集團股份有限公司2009 年半年度報告

    57

    1-2 年 576,417.40 0.72% 595,615.67 1.30%

    2-3 年 8,136.64 0.01% 37,215.09 0.08%

    3 年以上 1,334,773.36 1.66% 1,309,170.49 2.85%

    合計 80,551,365.23 100.00% 45,939,395.89 100.00%

    注①:應付賬款期末數中無欠持本公司5%(含5%)以上股份的股東單位的

    款項。

    注②:其中賬齡三年以上應付賬款為1,334,773.36 元,系未結算的尾款。

    注③:期末數比期初數增長75.34%,主要原因系子公司重慶金美通信有限

    責任公司采購合同中未到付款期的采購結算款增加所致。

    18、預收款項

    金額比例金額比例

    1 年以內1,312 ,073. 00 99.03 % 1, 019,5 32.99 81 .08%

    1 ~2年2 ,284. 32 0.17 % 204,7 79.30 16 .28%

    2 ~3 年0. 00 0.00 % 30,0 00.00 2 .39%

    3 年以上10 ,537. 48 0.80 % 3,1 67.48 0 .25%

    合 計1,324 ,894. 80 1 00.00 % 1, 257,4 79.77 100 .00%

    期末數期初數

    項 目

    注:預收款項期末數中無欠持本公司5%(含5%)以上股份的股東單位的款

    項。

    19、應付職工薪酬神州學人集團股份有限公司2009 年半年度報告

    58

    項目期初數本期增加本期支付期末數

    一、工資、獎金、津貼和補貼420,096.32 17,609,606.80 17,860,031.92 169,671.20

    二、職工福利費1,322,496.79 1,322,496.79

    三、社會保險費3,550.47 2,759,315.12 2,714,803.41 48,062.18

    其中:1.醫療保險費13,906.41 743,485.28 724,384.94 33,006.75

    2.基本養老保險費-11,284.59 1,667,121.00 1,641,357.35 14,479.06

    3.年金繳費

    4.失業保險費903.48 210,873.28 211,232.48 544.28

    5.工傷保險費21.45 67,692.72 67,683.42 30.75

    6.生育保險費3.72 70,142.84 70,145.22 1.34

    四、住房公積金553,735.00 553,735.00

    五、工會經費和職工教育經費140,181.04 591,218.42 156,567.45 574,832.01

    六、非貨幣性福利

    七、因解除勞動關系給予的補償8,409.60 8,409.60

    八、其他

    其中:以現金結算的股份支付

    合計563,827.83 22,844,781.73 22,616,044.17 792,565.39

    其中:拖欠性質

    工效掛鉤

    注:期末數比期初數增加40.57%,主要原因系子公司重慶金美通信有限責

    任公司工會經費及職工教育經費結余增加所致。

    20、應交稅費

    稅 種期末數期初數

    增值稅-635,548.95 1,223,918.73

    營業稅61,177.08 105,937.19

    城建稅17,949.44 89,273.69

    房產稅38,153.17 43,265.97

    所得稅2,980,643.35 7,108,308.84

    個人所得稅128,341.54 774,319.19

    教育費附加8,253.05 47,232.37

    防洪費7,274.62 35,335.79

    其他0.00 9,191.33

    合計2,606,243.30 9,436,783.10神州學人集團股份有限公司2009 年半年度報告

    59

    注:期末數比期初數減少72.38%,主要原因為子公司重慶金美通信有限責

    任公司本期繳納所得稅所致。

    21、其他應付款

    金額比例金額比例

    1年以內34,303,402.81 87.92% 5,607,838.02 27.05%

    1~2年2,782,203.25 7.13% 13,469,971.86 64.97%

    2~3 年706,763.52 1.81% 1,060,676.44 5.12%

    3年以上1,226,042.37 3.14% 593,553.20 2.86%

    合 計39,018,411.95 100.00% 20,732,039.52 100.00%

    項 目

    期末數期初數

    注①:其他應付款期末數中無欠持本公司5%(含5%)以上股份的股東單位的款

    項。

    注②:其中賬齡三年以上其他應付款為1,226,042.37元,主要系子公司重慶

    金美通信有限責任公司的未結算的往來款項。

    注③:期末數比期初數增長88.20%,主要原因系母公司收到首都經貿大學

    往來款所致。

    22、預計負債

    預計負債期末余額65,034,000.00元,系公司對福建三農集團股份有限公司

    借款4,480萬元提供連帶責任擔保以及對華通天香集團股份有限公司借款2,746

    萬元提供連帶責任擔保,均因對方逾期未還借款,涉及訴訟,根據董事會決議,

    公司于2005年度按逾期擔??傤~的90%計提預計負債,本期上述擔保事項仍未解

    除。

    23、長期應付款

    項目期末數期初數

    通信項目撥款 3,475,308.97 5,031,069.57

    合計 3 ,475,308.97 5,031,069.57

    注:期末數比期初數減少30.92%,主要原因為子公司重慶金美通信有限責

    任公司本期使用通信項目撥款所致。

    24、遞延所得稅負債神州學人集團股份有限公司2009 年半年度報告

    60

    項目期末數期初數備注

    撥款購入的固定資產折舊引起的遞

    延所得稅負債

    10,134.60 10,134.60

    合計10,134.60 10,134.60

    25、股本

    項目 期初數

    本期增減變動

    期末數

    配股 送股

    公積金

    轉股

    其他 小計

    一、有限售條件股份

    1、國家持股

    2、國有法人股份

    3、其他內資持股 61,759,607.00 -12,870,000.00 -12,870,000.00 48,889,607.00

    其中:境內法人持股 61,742,179.00 -12,870,000.00 -12,870,000.00 48,872,179.00

    境內自然人持股 17,428.00 17,428.00

    其他

    4、外資持股

    其中:境外法人持股

    境外自然人持股

    有限售條件股份合計 61,759,607.00 -12,870,000.00 -12,870,000.00 48,889,607.00

    二、無限售條件流通股份

    1、人民幣普通股 183,086,740.00 12,870,000.00 12,870,000.00 195,956,740.00

    2、境內上市的外資股

    3、境外上市的外資股

    4、其他

    已上市流通股份合計 183,086,740.00 12,870,000.00 12,870,000.00 183,086,740.00

    三、股份總數 244,846,347.00 244,846,347.00

    26、資本公積

    項目 期初數 本期增加 本期減少 期末數

    股本溢價 72,501,968.60 72,501,968.60

    原制度轉入的資本公積 8,024,276.00 8,024,276.00

    其他資本公積 364,399,693.13 139,275,811.55 503,675,504.68神州學人集團股份有限公司2009 年半年度報告

    61

    合計 444,925,937.73 139,275,811.55 584,201,749.28

    注:本期資本公積增加系大華大陸投資有限公司持有的可供出售金融資產公

    允價值變動引起的所有者權益增加,公司按持股比例相應調增長期股權投資和資

    本公積139,275,811.55 元。

    27、盈余公積

    項目 期初數 本期增加 本期減少 期末數

    法定和任意盈余公積 19,243,245.15 1,210,512.24 20,453,757.39

    合計 19,243,245.15 1,210,512.24 20,453,757.39

    28、未分配利潤

    項目 分配政策 本年數 上年同期

    上年年初未分配利潤 154,572,948.12 126,230,496.87

    加:會計差錯更正

    執行新會計準則調整

    期初未分配利潤 154,572,948.12 126,230,496.87

    加:報告期凈利潤 9,810,804.82 11,915,243.96

    減:提取盈余公積 母公司凈利潤的10% 1,210,512.24 1,186,567.34

    應付普通股股利

    報告期末未分配利潤 163,173,240.70 136,959,173.49

    29、營業收入與營業成本

    本期數上年同期數本期數上年同期數本期數上年同期數

    主營業務 1 53,240,882.35 1 68,767,674.97 9 3,178,426.63 111,309,499.69 6 0,062,455.72 5 7,458,175.28

    其他業務 5 ,130,216.14 5 ,616,119.12 2 ,814,047.57 3 ,034,594.24 2 ,316,168.57 2,581,524.88

    合計 1 58,371,098.49 1 74,383,794.09 9 5,992,474.20 114,344,093.93 6 2,378,624.29 6 0,039,700.16

    項目

    營業收入營業成本營業毛利

    (1)行業分部報表神州學人集團股份有限公司2009 年半年度報告

    62

    本 期 數上年同期數本 期 數上年同期數本 期 數上年同期數

    通信產業143,251,964.89 156,850,974.18 84,678,277.52 101,246,407.15 58,573,687.37 55,604,567.03

    發電機組7,883,861.13 10,132,090.76 6,698,415.24 8,907,933.99 1,185,445.89 1,224,156.77

    機電制造、安裝2,105,056.33 1,524,610.03 1,801,733.87 1,116,753.52 303,322.46 407,856.51

    技術服務業260,000.00 38,405.03 221,594.97

    小計153,240,882.35 168,767,674.97 93,178,426.63 111,309,499.69 60,062,455.72 57,458,175.28

    水電讓售822,591.44 1,117,013.29 822,591.44 1,084,928.50 32,084.79

    租金4,286,973.43 4,497,934.89 1,985,281.07 1,949,313.97 2,301,692.36 2,548,620.92

    研制費、材料讓售等20,651.27 1,170.94 6,175.06 351.77 14,476.21 819.17

    小計5,130,216.14 5,616,119.12 2,814,047.57 3,034,594.24 2,316,168.57 2,581,524.88

    合 計158,371,098.49 174,383,794.09 95,992,474.20 114,344,093.93 62,378,624.29 60,039,700.16

    行 業

    營 業 收 入營 業 成 本營 業 毛 利

    (2)地區分部報表

    本期數上年同期數本期數上年同期數本期數上年同期數

    華北地區 4 4,982,605.59 65,381,629.62 24,313,588.34 3 6,853,335.01 20,669,017.25 2 8,528,294.61

    華南地區 4,919,685.45 12,891,157.99 3,767,778.35 1 1,561,966.10 1,151,907.10 1,329,191.89

    西南地區 2,633,409.74 10,174,321.75 1,827,505.56 6 ,772,937.64 805,904.18 3,401,384.11

    華東地區 4 7,879,597.46 51,746,482.04 29,232,343.10 3 6,013,300.48 18,647,254.36 1 5,733,181.56

    華中地區 5 6,092,975.47 31,802,208.69 35,434,911.70 2 1,556,633.78 20,658,063.77 1 0,245,574.91

    西北地區 250,200.00 684,195.71 112,801.02 4 65,492.50 137,398.98 218,703.21

    東北地區 1,612,624.78 1,703,798.29 1,303,546.13 1 ,120,428.42 309,078.65 583,369.87

    合計 158,371,098.49 174,383,794.09 95,992,474.20 114,344,093.93 62,378,624.29 6 0,039,700.16

    行業

    營業收入營業成本營業毛利

    注:前五名客戶銷售合計119,663,963.25 元,占本期收入總額的75.56%。

    30、主營業務稅金及附加

    項目稅率本期數上年同期數

    營業稅5% 367,690.42 465,265.17

    城市建設維護費7% 67,542.89 144,942.91

    教育費附加4% 31,411.67 68,117.45

    房產稅12% 240,464.82 202,209.66

    合計 707,109.80 880,535.19

    31、財務費用神州學人集團股份有限公司2009 年半年度報告

    63

    類別本期數上年同期數

    利息支出 10 , 54 6 ,4 85 . 92 10 ,9 4 0, 5 55 . 10

    減:利息收入 89 7 ,5 32 . 76 6 0 7, 6 17 . 10

    匯兌損失 - -

    減:匯兌收益 - -

    減:資金占用費等 2 , 23 4 ,6 25 . 00 4 ,3 7 0, 4 59 . 00

    其他 1 9 ,8 41 . 83 2 0, 5 16 . 80

    合計 7 , 43 4 ,1 69 . 99 5 ,9 8 2, 9 95 . 80

    32、資產減值損失

    項目本期數上年同期數

    一、壞賬損失238,912.95 -2,242,902.25

    二、存貨跌價損失

    三、可供出售金融資產減值損失

    四、持有至到期投資減值損失

    五、長期股權投資減值損失 - -

    六、投資性房地產減值損失

    七、固定資產減值損失0.00 0.00

    八、工程物資減值損失

    九、在建工程減值損失

    十、生產性生物資產減值損失

    十一、油氣資產減值損失

    十二、無形資產減值損失

    十三、商譽減值損失

    十四、其他

    合計 238,912.95 -2,242,902.25

    注:資產減值損失本期數比上年同期數增加110.65%,主要原因是上年應收

    帳款--福建東南廣播電視網絡公司因確認收回帳齡五年以上的應收款而沖回的

    壞賬準備金。

    33、投資收益神州學人集團股份有限公司2009 年半年度報告

    64

    項目本期數上年同期數

    交易性金融資產 2, 83 7 .0 2 2 14 , 48 3 .6 5

    持有至到期投資

    聯營或合營分配來利潤 4 ,3 6 3, 48 8 .5 0

    其中: 廣發證券分紅 4 ,3 6 3, 48 8 .5 0

    期末調整的被投資公司所有者權益凈增減額 - 4 5, 81 9 .0 4 -3 89 , 40 9 .0 0

    其中: 大華大陸投資有限公司 5 3 1, 01 7 .7 2 87 , 21 1 .6 5

    大華投資顧問有限公司 - 1 9, 16 7 .9 6 - 58 , 91 5 .2 5

    良機湧旺電子科技(合肥)有限公司 -5 5 7, 66 8 .8 0 -4 17 , 70 5 .4 0

    廣州西爾思環境科技有限公司 -

    股權投資轉讓收益 -

    合計 4 ,3 2 0, 50 6 .4 8 -1 74 , 92 5 .3 5

    注:投資收益本期數比上年同期數增長2569.91%,主要原因系本期公司收

    到廣發證券分紅款所致。

    34、營業外收入與營業外支出

    項目本期數上年同期數

    營業外收入 8 80,63 2.74 2 ,262, 425.06

    其中:固定資產清理收入 - 15, 539.10

    罰沒 9,30 0.00 -

    退稅款 2 48,51 1.74 -

    項目補貼收入 6 22,82 1.00 485, 000.00

    債務清償收益 -

    其他 - 1 ,761, 885.96

    營業外支出 46,41 8.72 620, 137.09

    其中:固定資產清理損失 38,92 2.72 79, 411.74

    稅務等罰款 5,99 6.00 -

    捐贈等其他 1,50 0.00 540, 725.35

    注:營業外收入本期數比上年同期數下降61.08%,主要原因為上年受讓重

    慶軍通機電有限責任公司股權收入所致。營業外支出本期數比上年同期數下降神州學人集團股份有限公司2009 年半年度報告

    65

    92.51%,主要原因為上年捐贈支出所致。

    35、所得稅費用

    項目本期數上年同期數

    本期所得稅費用 5,098 ,612. 37 5,7 52,22 0.86

    遞延所得稅費用 -147 ,195. 06 6 36,43 4.90

    合計 4,951 ,417. 31 6,3 88,65 5.76

    36、收到的其他與經營活動有關的現金

    項目本期數上年同期數

    華夏認證中心有限公司 1 0,798,910.80 -

    廊坊神華科貿有限公司 4 0,000,000.00 -

    首都經貿大學 15,000,000.00 -

    收到財政補貼款 622,821.00

    收到合肥海機往來款 8 ,700,000.00

    合肥永和電子往來款 8 ,300,000.00

    重慶文港電子器材經營部 2 ,600,000.00

    良機湧 旺電子科技(合肥)有限公司往來款 9 ,950,000.00

    重慶嘉惠電子器材經營部 16,400,000.00

    重慶悅可商貿有限公司 10,000,000.00

    福建全路通機電科技發展有限公司 10,000,000.00

    其他 542,184.80 1 ,499,101.98

    合計 6 6,963,916.60 6 7,449,101.98

    37、支付的其他與經營活動有關的現金神州學人集團股份有限公司2009 年半年度報告

    66

    項目本期數上年同期數

    研制開發費用 2,637,383.97 1,742,958.66

    水電、招待、辦公等費用 8,340,383.44 4,066,026.75

    融資顧問費 2 ,000,000.00 1,200,000.00

    燕京華僑大學 10,000,000.00

    華夏認證中心有限公司 55,000,000.00

    福建全路通機電科技發展有限公司 3,084,025.00

    北京齊強技術服務有限公司 20,000,000.00

    其他支出 3,069,352.45 5,809,892.18

    合計 29,131,144.86 8 7,818,877.59

    (二)母公司財務報表主要項目注釋

    1、貨幣資金

    項目 期末數 期初數

    現金--人民幣 155,317.81 31,863.61

    銀行存款--人民幣 129,105,911.23 75,055,775.61

    銀行存款--美元戶 13,709.71 13,715.13

    其中:原幣金額 2,006.72 2,006.72

    折算匯率 6.8319 6.8346

    其他貨幣資金--人民幣 237,314.20 236,885.24

    合計 129,512,252.95 75,338,239.59

    注:期末數比期初數增長71.91%,主要原因為本期母公司收回廊坊開發區

    神華科貿有限公司等公司資金所致,期末公司貨幣資金不存在質押或其他權利受

    到限制的情形。

    2、應收賬款神州學人集團股份有限公司2009 年半年度報告

    67

    金額比例

    壞賬準備計提

    金額

    金額比例

    壞賬準備計提

    金額

    單項金額重大的

    應收賬款

    7,967,130.00 69.23% 247,191.50 10,465,934.25 71.30% 311,066.71

    其中:1年以內1,269,000.00 11.02% 6,345.00 2,538,000.00 17.29% 12,690.00

    1-2年4,703,000.00 40.87% 141,090.00 4,901,000.00 33.39% 147,030.00

    2-3年1,995,130.00 17.34% 99,756.50 3,026,934.25 20.62% 151,346.71

    5年以上

    單項金額非重大

    具有類似風險特

    征的應收賬款

    3,540,751.32 30.77% 2,173,862.81 4,213,051.32 28.70% 2,099,803.22

    其中:1年以內68,700.00 0.59% 343.51 1,051,607.76 7.17% 5,258.03

    1-2年451,607.76 3.92% 13,548.23 294,115.26 2.00% 8,823.46

    2-3年294,115.26 2.56% 14,705.76 637,622.10 4.34% 31,881.11

    3-4年587,622.10 5.11% 58,762.21 195,406.20 1.33% 19,540.62

    4-5年104,406.20 0.91% 52,203.10

    5年以上2,034,300.00 17.68% 2,034,300.00 2,034,300.00 13.86% 2,034,300.00

    總計11,507,881.32 100.00% 2,421,054.31 14,678,985.57 100.00% 2,410,869.93

    賬齡結構

    期末數期初數

    注①:應收賬款期末數中無持本公司5%(含5%)以上股份的股東單位欠款。

    注②:本項目期末余額中欠款金額前五名的合計為人民幣10,530,051.25

    元,占期末余額91.50%。

    注③:單項金額重大的應收款項經檢查認定不存在重大信用風險,按正常賬

    齡計提壞賬準備。

    3、其他應收款神州學人集團股份有限公司2009 年半年度報告

    68

    金額比例

    壞賬準備計提

    金額

    金額比例

    壞賬準備計提

    金額

    單項金額重大的

    其他應收款

    134,174,368.23 90.31% 1,898,698.73 171,635,827.03 94.53% 2,261,059.14

    其中:1年以內41,974,368.23 28.25% 148,698.73 74,135,827.03 40.83% 352,059.14

    1-2年6,500,000.00 3.58% 1,359,000.00

    2-3年12,200,000.00 8.21% 1,750,000.00 11,000,000.00 6.06% 550,000.00

    5年以上80,000,000.00 53.85% 80,000,000.00 44.06%

    單項金額非重大

    具有類似風險特

    征的其他應收款

    14,397,050.28 9.69% 607,726.48 9,923,329.73 5.47% 606,604.44

    其中:1年以內3,639,382.21 2.45% 18,196.90 1,603,798.91 0.88% 8,018.98

    1-2年6,789,103.25 4.57% 203,673.10 4,990,966.00 2.75% 149,728.98

    2-3年740,000.00 0.50% 37,000.00

    3-4年3,188,564.82 2.15% 318,856.48 3,188,564.82 1.76% 318,856.48

    4-5年20,000.00 0.01% 10,000.00 20,000.00 0.01% 10,000.00

    5年以上20,000.00 0.01% 20,000.00 120,000.00 0.07% 120,000.00

    總計148,571,418.51 100.00% 2,506,425.21 181,559,156.76 100.00% 2,867,663.59

    賬齡結構

    期末數期初數

    注①:其他應收款期末數無持本公司5%(含5%)以上股份的股東單位的欠款。

    注②:單項金額重大的其他應收款,其中:(1)燕京華僑大學借款9,000萬

    元和借款利息223.46萬元,未計提壞賬準備,原因詳見注③;(3)廣州西爾思環

    境科技有限公司往來款120萬元(賬齡2-3年),全額計提壞賬準備;(4)子公司

    重慶金美通信有限責任公司1,100萬元,子公司福州尤卡斯技術服務有限公司

    1,489.67萬元,子公司福州福發發電設備有限公司1,484.31萬元以及其他往來單位

    經檢查認定不存在重大信用風險,按正常賬齡計提壞賬準備。

    注③:公司的控股子公司福州尤卡斯技術服務有限公司是燕京華僑大學的唯

    一投資者。因燕京華僑大學擬與首都經濟貿易大學合并,其編制已取消,目前學

    校由雙方共同管理,因此仍然采用成本法進行核算。本公司對其的借款9,000 萬

    元(賬齡5 年以上8000 萬元;帳齡1 年以內1000 萬元)和借款利息223.46 萬

    元(賬齡1 年以內),本期仍視同并表子公司處理,未計提壞賬準備。

    注④:前五名其他應收款列示如下神州學人集團股份有限公司2009 年半年度報告

    69

    客戶名稱 金額 欠款時間 欠款原因

    燕京華僑大學 92,234,625.00 2002 /2009 借款本息

    福州尤卡斯技術服務有限公司 14,896,689.73 2008 往來款

    福州福發發電設備有限公司 14,843,053.50 2008 往來款

    重慶金美通信有限責任公司 11,000,000.00 2007 往來款

    福建三農集團股份有限公司 3,882,500.00 2007 擔保代墊款

    合計 136,856,868.23 占其他應收款總額的92.12%

    4、長期投資

    (1)按類別列示如下

    項目

    期初數

    本期投入 本期損益調整

    本期其他

    權益調整

    本期計

    提減值

    準備

    期末數

    金額 減值準備 金額 減值準備

    長期

    股權

    投資

    646,709,931.62 4,431,990.53 511,849.76 139,275,811.55 786,497,592.93 4,431,990.53

    合計 646,709,931.62 4,431,990.53 511,849.76 139,275,811.55 786,497,592.93 4,431,990.53

    (2)明細列示如下

    被投資公司名稱 投資起止期 期末投資金額

    占被投資公司注冊資

    本比例

    備注

    廣東廣發證券公司 1996- 7,667,006.40 0.46% 成本法

    福州尤卡斯技術服務有限公司 1999- 14,500,000.00 97.00% 成本法

    重慶金美通信有限責任公司 1999- 61,997,600.00 62.90% 成本法

    重慶軍通機電有限責任公司 2003- 2,801,600.00 40.00% 成本法

    福州福發發電設備有限公司 2001-2051 47,973,240.87 99.00% 成本法

    廣州西爾思環境科技發展有限公司 2001-2011 4,431,990.53 46.00% 權益法

    北京大華投資顧問有限公司 2003- 816,523.48 20.00% 權益法

    大華大陸投資有限公司 2003- 618,668,632.27 40.10% 權益法

    上海湖山投資中心(有限合伙) 2007- 24,640,000.00 5.73% 成本法

    良機湧旺電子科技(合肥)有限公司 2006- 3,000,999.38 8.00% 成本法

    合 計 786,497,592.93

    (3)長期股權投資減值準備

    廣州西爾思環境科

    技發展有限公司

    4,431,990.53 4,431,990.53 清算狀態

    合計 4,431,990.53 - - 4,431,990.53

    被投資單位期初數本期計提額本期減少額期末數計提原因神州學人集團股份有限公司2009 年半年度報告

    70

    注①:權益法和成本法核算的長期股權投資項目

    被投資公司初始投資額期初數 本期增加 本期損益調整

    本期其他

    權益調整

    本期計提

    減值準備

    期末數

    廣東廣發證券

    公司

    7,667,006.40 7,667,006.40 7,667,006.40

    福州尤卡斯技

    術服務有限公

    司

    14,500,000.00 14,500,000.00 14,500,000.00

    重慶金美通信

    有限責任公司

    17,967,600.00 61,997,600.00 61,997,600.00

    重慶軍通機電

    有限責任公司

    2,000,000.00 2,801,600.00 2,801,600.00

    福州福發發電

    設備有限公司

    7,973,240.87 47,973,240.87 47,973,240.87

    廣州西爾思環

    境科技發展有

    限公司

    15,300,000.00 4,431,990.53 4,431,990.53

    大華大陸投資

    有限公司

    120,300,000.00 478,861,803.00 531,017.72 139,275,811.55 618,668,632.27

    北京大華投資

    顧問有限公司

    1,000,000.00 835,691.44 -19,167.96 816,523.48

    良機湧旺電子

    科技(合肥)

    有限公司

    3,000,999.38 3,000,999.38 3,000,999.38

    上海湖山投資

    中心(有限合

    伙)

    24,640,000.00 24,640,000.00 24,640,000.00

    合計214,348,846.65 646,709,931.62 511,849.76 139,275,811.55 786,497,592.93

    注②:本期長期股權投資變動情況

    (1)公司持股比例為40.10%的合營公司大華大陸投資有限公司持有太平洋

    證券股份有限公司的股票100,237,006 股( 限售期三年, 賬面投資成本

    100,000,000 元),持股比例為6.67%。太平洋證券股份有限公司的流通股于2007神州學人集團股份有限公司2009 年半年度報告

    71

    年12 月28 日在上海證券交易所上市交易(股票簡稱:太平洋,證券代碼601099),

    2008 年末最后一個交易日太平洋股票的收盤價格12.87 元,2009 年6 月30 日太

    平洋股票的收盤價格17.49 元,大華大陸投資有限公司采用的會計政策與本公司

    不一致,按照本公司的會計政策對大華大陸投資有限公司的財務報表進行調整,

    大華大陸投資有限公司將此投資從長期股權投資重分類為可供出售金融資產,期

    末公允價值按照2009 年6 月30 日的收盤價計算,上述限售流通股公允價值的調

    整增加大華大陸投資有限公司的資本公積463,094,967.72 元,增加遞延所得稅

    負債115,773,741.93 元。本公司按持股比例相應調增長期股權投資和資本公積

    139,275,811.55 元。

    (2)公司持有良機湧旺電子科技(合肥)有限公司8.40%的股份,子公司

    重慶金美通信有限責任公司持有其18.40%股份,母公司按成本法核算長期投資,

    合并報表時按本公司直接及間接合計持股比例19.57%權益法核算投資收益。

    5、固定資產、累計折舊神州學人集團股份有限公司2009 年半年度報告

    72

    項目期初數本期增加額本期減少額期末數

    一、原價合計119,738,778.13 119,738,778.13

    其中:房屋、建筑物 114,892,121.83 114,892,121.83

    機器設備 4,208,924.30 4,208,924.30

    運輸設備 540,347.00 540,347.00

    電子設備 97,385.00 97,385.00

    其他設備 - -

    二、累計折舊合計27,117,678.93 1,830,086.02 28,947,764.95

    其中:房屋、建筑物 25,833,817.81 1,801,791.60 27,635,609.41

    機器設備 1,026,828.33 1,026,828.33

    運輸設備 213,611.47 21,388.74 235,000.21

    電子設備 43,421.32 6,905.68 50,327.00

    其他設備 -

    三、固定資產減值準備累計金額合計8,090,455.71 8,090,455.71

    其中:房屋、建筑物4,908,359.74 4,908,359.74

    機器設備3,182,095.97 3,182,095.97

    運輸設備

    電子設備

    其他設備

    四、固定資產賬面價值合計84,530,643.49 -1,830,086.02 82,700,557.47

    其中:房屋、建筑物84,149,944.28 -1,801,791.60 82,348,152.68

    機器設備

    運輸設備326,735.53 -21,388.74 305,346.79

    電子設備53,963.68 -6,905.68 47,058.00

    其他設備

    6、營業收入及成本

    本期數上年同期數本期數上年同期數本期數上年同期數

    其他業務 4,286,973.43 4,287,934.89 1,985,281.07 1,910,501.47 2,301,692.36 2,377,433.42

    合計 4,286,973.43 4,287,934.89 1,985,281.07 1,910,501.47 2,301,692.36 2,377,433.42

    項目

    營業收入營業成本營業毛利

    (1)行業分部報告神州學人集團股份有限公司2009 年半年度報告

    73

    本期數上年同期數本期數上年同期數本期數上年同期數

    租金 4,286,973.43 4,287,934.89 1,985,281.07 1,910,501.47 2,301,692.36 2,377,433.42

    合計 4,286,973.43 4,287,934.89 1,985,281.07 1,910,501.47 2,301,692.36 2,377,433.42

    行業

    營業收入營業成本營業毛利

    (2)地區分部報告

    本期數上年同期數本期數上年同期數本期數上年同期數

    華北地區 2,185,099.93 2,504,854.39 491,704.98 493,959.35 1,693,394.95 2,010,895.04

    華東地區 2,101,873.50 1,783,080.50 1,493,576.09 1,416,542.12 608297.41 366,538.38

    合計 4,286,973.43 4,287,934.89 1,985,281.07 1,910,501.47 2,301,692.36 2,377,433.42

    地區

    營業收入營業成本營業毛利

    7、投資收益

    項目 本期數 上年同期數

    交易性金融資產 2,837.02 1,561.03

    持有至到期投資

    子公司、聯營以及合營公司分配來利潤 22,541,588.50 17,297,500.00

    其中:重慶金美通信有限責任公司 18,178,100.00 17,297,500.00

    重慶軍通機電有限責任公司

    廣發證券股份有限公司 4,363,488.50

    期末調整的被投資公司所有者權益凈增減額 511,849.76 -614,409.00

    其中:大華大陸投資有限公司 531,017.72 87,211.65

    大華投資顧問有限公司 -19,167.96 -58,915.25

    良機湧旺電子科技(合肥)有限公司 -417,705.40

    重慶學人機電咨詢有限公司 -225,000.00

    股權投資轉讓收益

    短期投資跌價準備

    長期投資減值準備

    合計 23,056,275.28 16,684,652.03

    注:投資收益本期數比上年同期數增長38.19%,主要原因是本期收到廣發

    證券股份有限公司分紅所致。

    九、關聯方關系及關聯交易

    1、公司的母公司有關信息神州學人集團股份有限公司2009 年半年度報告

    74

    單位名稱

    注冊

    地址

    主營業務

    組織機構

    代碼

    經濟性質

    或類型

    注冊資本法定代表

    福建國力民生

    科技投資有限

    公司

    福州

    通信技術、網絡技術、生

    物技術、環保工程技術及

    產品的研究與開發;對科

    學技術研究項目、食品加

    工制造業、餐飲服務業的

    投資;投資咨詢服務。

    72421637-6 有限責任公司25,050萬元陳勝生

    2、母公司對本公司的持股比例和表決權比例(單位:萬元)

    母公司名稱期初數持股比例表決權比例期末數持股比例表決權比例

    福建國力民生科

    技投資有限公司

    4,887.22 19.96% 19.96% 4,887.22 19.96% 19.96%

    3、公司的子公司有關信息

    子公司名稱

    法定代

    表人

    注冊地組織機構代碼

    經濟性質

    或類型

    注冊資本

    本公司直接及

    間接持股比例

    本公司合計享

    有的表決權比

    例

    福州尤卡斯技

    術服務有限公

    司

    郭新武 福州 70511927-1 有限公司1500萬元97.00% 97.00%

    重慶金美通信

    有限責任公司

    華生 重慶 20285173-5 有限公司10000萬元62.90% 62.90%

    重慶軍通機電

    有限責任公司

    張仁智 重慶 75007903-7 有限公司667萬元77.74% 100.00%

    福州福發發電

    設備有限公司

    章高路福州72792933-9 有限公司5000萬元99.00% 99.00%

    福州福發技術

    服務有限公司

    齊孝耀福州74382756X 有限公司50萬元94.05% 95.00%

    重慶通網軟件

    責任有限公司

    于進強 重慶70938469-7 有限公司100萬元62.27% 99.00%

    燕京華僑大學 北京 社團組織

    4、公司的合營企業有關信息(單位:萬元)

    被投資單位的名稱 注冊地

    組織機構

    代碼

    經濟性質

    或類型

    注冊

    資本

    本公司

    直接及

    間接持

    股比例

    本公司在

    被投資單

    位表決權

    比例

    期末資產總額

    期末負

    債總額

    本期營業

    收入總額

    本期凈利潤

    廣州西爾思環境科

    技發展有限公司

    廣州 72430840-6 有限公司3,000 46.00% 46.00%

    大華大陸投資有限

    公司

    北京 74610506-0 有限公司30,000 40.10% 40.10% 30,429.20 133.64 150.00 132.42

    北京大華大陸投資

    顧問有限公司

    北京 80114897-X 有限公司500 20.00% 20.00% 412.41 4.15 0.00 -9.58

    良機湧旺電子科技

    (合肥)有限公司

    合肥 771117426 有限公司

    265.85

    萬美元

    19.57% 26.40% 3,894.53 2915.61 972.12 -284.91

    上海湖山投資中心

    (有限合伙)

    上海 有限合伙 5.73% 5.73%神州學人集團股份有限公司2009 年半年度報告

    75

    5、公司的其他關聯方情況

    關聯方名稱 主營業務 注冊資本

    經濟性質

    或類型

    法定代表人

    與本公司

    關系

    福建全路通機電科技發

    展有限公司

    汽車制動設備、汽車零部件、

    汽車電子裝置、發電設備、

    電子通信產品的研發、電子

    設備、計算機、通信、網絡

    信息技術服務

    10,000萬港元有限公司 鄭亞南

    母公司的關聯

    公司

    福建東方恒基科貿有限

    公司

    電子、電子計算機、通信技

    術、網絡技術的咨詢服務,

    電子器材及電器設備的批發

    及配件供應。(以上經營范

    圍凡涉及到國家有專項專營

    規定的從其規定)

    10,000萬元有限公司 任蔚時 股東

    6、關聯方交易

    公司與子公司以及各子公司間的關聯方交易已在合并報表時抵消,公司與其

    他關聯方在報告期內的交易如下

    ( 1 ) 公司本期對關聯方燕京華僑大學9,000 萬元借款收取資金占用費

    2,234,625.00 元(利率5.31%)。

    (2)擔保事項

    截至2009 年6 月30 日止,母公司福建國力民生科技投資有限公司為公司短

    期借款提供擔保18,000 萬元;母公司福建國力民生科技投資有限公司以及股東

    福建東方恒基科貿有限公司共同為公司短期借款提供擔保3,000 萬元。

    (3)股權質押

    截至2009 年6 月30 日止,母公司福建國力民生科技投資有限公司以其持有

    的公司2443.60 萬股股票質押用于公司5,000 萬元短期借款。

    (4)關聯方應收應付款項余額(單位:元)

    期末數計提壞賬準備年初數計提壞賬準備期末數年初數

    其他應收款:

    燕京華僑大學92,234,625.00 83,724,000.00 74.52 54.87

    良機湧旺電子科技(合

    肥)有限公司

    0.00 0.00

    福建全路通機電科技發

    展有限公司

    5,103,025.00 15,420.13 2,019,000.00 4.12 1.32

    或:占全部應收

    (付)款項余額的比

    企業名稱重(%)

    年末余額神州學人集團股份有限公司2009 年半年度報告

    76

    十、或有事項

    公司對外擔保情況

    借款單位被 擔 保 單 位擔保金額(萬元) 擔保期限備注

    工行三明市列東支行福建三農集團股份有限公司 1,000.00 2005.2.15止已逾期

    工行三明市列東支行福建三農集團股份有限公司 1,000.00 2005.7.14止已逾期

    工行三明市列東支行福建三農集團股份有限公司 1,000.00 2005.8.03止已逾期

    工行三明市列東支行福建三農集團股份有限公司 900.00 2005.8.08止已逾期

    工行三明市列東支行福建三農集團股份有限公司 580.00 2005.3.09止已逾期

    工行福州五一支行華通天香集團股份有限公司 2,000.00 2005.5.17止已逾期

    工行福州五一支行華通天香集團股份有限公司 746.00 2005.5.11止已逾期

    合 計 7,226.00

    鑒于公司為福建三農集團股份有限公司、華通天香集團股份有限公司分別提

    供的4,480 萬元和2,746 萬元擔保已全部逾期,且上述兩家被擔保方財務狀況明

    顯惡化,經公司第四屆董事會于2006 年3 月28 日臨時會議決議已于2005 年度

    按擔保金額的90%計提預計負債共計6,503.40 萬元,上述擔保事項本期仍未解

    除。

    十一、資產負債表日后事項

    2009 年7 月9 日經公司董事會決議,本公司在湖山投資的份額全部等額轉至

    上海同華動力投資中心名下,本公司財產權利及對應的持有目標公司的股份數量

    不變。同時,大華大陸投資有限公司在湖山投資的份額全部等額轉至上海同華動

    力投資中心名下,大華大陸投資有限公司財產權利及對應的持有目標公司的股份神州學人集團股份有限公司2009 年半年度報告

    77

    數量不變。該事項已于2009 年7 月14 日在《中國證券報》披露。

    公司在報告期內無其它應披露而未披露的資產負債表日后事項。

    十二、承諾事項

    公司在報告期內無應披露未披露的承諾事項。

    十三、其他重大事項

    子公司福州尤卡斯技術服務有限公司對燕京華僑大學投資9,500萬元,北京

    市教育委員會于2005年11月以京教計〔2005〕68號批復將燕京華僑大學劃轉到首

    都經濟貿易大學,同時撤銷燕京華僑大學的建制,目前燕京華僑大學以首都經濟

    貿易大學華僑學院名義經營。首都經濟貿易大學于2007年12月20日發出首經貿大

    函〔2007〕21號關于購置華僑學院企業投資資產的協商函給予本公司,擬就購置

    華僑學院企業投資資產問題全面展開實質性洽商。

    2008年10月16日首都經濟貿易大學向原燕京華僑大學校董會遞交《關于解決

    燕京華僑學院問題的函》(首經貿大函[2008]6號),建議:1、進行高層面的深入

    溝通;2、教學綜合樓的使用問題已成為雙方合作的主要障礙;3、首都經濟貿易

    大學認可在相關法律和行政手續到位后由首都經濟貿易大學一次或分批支付完

    成資產購置工作。

    2008年10月16日至今,公司、北京市歸國華僑聯合會、首都經濟貿易大學三

    方在北京市教委的主持下,進行了深入溝通,并就《關于開展燕京華僑職業學院

    (燕京華僑大學院)劃轉工作的框架協議》的起草,進行了多次協商修改工作,

    達成了一定的共識:1、關于“燕大”資產評估和處置方式:(1)委托專業評估機

    構對原“燕大”的資產進行評估;(2)北京市歸國華僑聯合會與公司就各自對“燕

    大”資產享有的份額進行確認;(3)北京市歸國華僑聯合會另行商定是否與首都

    經濟貿易大學繼續合作舉辦華僑學院事宜;(4)公司擬將對原“燕大”的權益確

    定為資金形式,由首都經濟貿易大學籌資購置。2、關于現有資產使用問題。3、

    關于劃轉工作進行中的學校運行和學校穩定問題。目前三方已就此共識起草了協神州學人集團股份有限公司2009 年半年度報告

    78

    議,首都經濟貿易大學和本公司已認可協議文本,北京市歸國華僑聯合會正在履

    行內部審批手續。

    公司在報告期內無其他應披露未披露的重大事項。

    十四、補充資料

    1、非經常性損益

    根據 2008 年10 月31 日《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1 號

    ——非經常性損益(2008)》(證監會公告〔2008〕43 號),本公司非經常性損

    益項目如下神州學人集團股份有限公司2009 年半年度報告

    79

    非經常性損益項目2009 年1-6 月2008年1-6月

    非流動資產處置損益-38 ,922. 72 0.0 0

    越權審批或無正式批準文件的稅收返還、減免

    計入當期損益政府補助收入622 ,821. 00 485, 000.0 0

    計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費2,234 ,625. 00 4,370, 459.0 0

    企業合并的合并成本小于合并時應享有被合并單位可辨認凈資

    產公允價值產生的損益

    非貨幣性資產交換損益

    委托投資損益

    因不可抗力因素而計提的各項資產減值準備

    債務重組損益

    企業重組費用

    交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益

    同一控制下企業合并產生的子公司期初至合并日的當期凈損益

    與公司主營業務無關的或有事項產生的損益

    除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外,持有交易

    性金融資產、交易性金融負債產生的公允價值變動損益,以及

    處置交易性金融資產、交易性金融負債和可供出售金融資產取

    得的投資收益

    單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回0. 00 0.0 0

    對外委托貸款取得的損益

    采用公允價值模式進行后續計量的投資性房地產公允價值變動

    產生的損益

    根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次性調

    整對當期損益的影響

    受托經營取得的托管費收入

    除上述各項之外的其他營業外收支凈額1 ,804. 00 1,157, 287.9 7

    其他2,242, 902.2 5

    小計2,820 ,327. 28 8,255, 649.2 2

    減:所得稅影響數55 ,906. 41 636, 434.9 0

    非經常性損益凈額2,764 ,420. 87 7,619, 214.3 2

    歸屬于少數股東的非經常性損益凈額116 ,850. 66

    歸屬于公司普通股股東的非經常性損益凈額2,647 ,570. 21 7,619, 214.3 2

    扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤7,163 ,234. 61 4,296, 029.6 4

    非經常性損益凈額對凈利潤的影響26.9 9% 63.95 %

    2、重要財務指標神州學人集團股份有限公司2009 年半年度報告

    80

    根據《公開發行證券公司信息披露編報規則第9 號——凈資產收益率和每股

    收益的計算及披露的規定,公司凈資產收益率和每股收益計算列示如下

    利潤表附表

    報告期利潤

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    凈資產收益率(%) 每股收益(元) 凈資產收益率(%) 每股收益(元)

    全面攤薄 加權平均

    基本每股

    收益

    稀釋每股

    收益

    全面攤薄加權平均

    基本每股

    收益

    稀釋每股

    收益

    歸屬于公司普通

    股股東的凈利潤

    0.969 0.996 0.040 0.040 1.186 0.900 0.049 0.049

    扣除非經常性損

    益后歸屬于公司

    普通股股東的凈

    利潤

    0.707 0.728 0.029 0.029 0.428 0.324 0.018 0.018

    計算過程如下

    凈資產收益率和每股收益的計算公式如下

    (1)全面攤薄凈資產收益率=P÷E

    其中:P 為歸屬于公司普通股股東的凈利潤或扣除非經常性損益后歸屬于公

    司普通股股東的凈利潤;E 為歸屬于公司普通股股東的期末凈資產。

    (2)加權平均凈資產收益率=P/(E0 + NP÷2 + Ei×Mi÷M0 - Ej×Mj

    ÷M0+ EK×MK÷M0)

    其中:P 分別對應于歸屬于公司普通股股東的凈利潤、扣除非經常性損益后

    歸屬于公司普通股股東的凈利潤;NP 為歸屬于公司普通股股東的凈利潤;E0 為

    歸屬于公司普通股股東的期初凈資產;Ei 為報告期發行新股或債轉股等新增的、

    歸屬于公司普通股股東的凈資產;Ej 為報告期回購或現金分紅等減少的、歸屬

    于公司普通股股東的凈資產;M0 為報告期月份數;Mi 為新增凈資產下一月份起

    至報告期期末的月份數;Mj 為減少凈資產下一月份起至報告期期末的月份數;

    EK 為因其他交易或事項引起的凈資產增減變動;MK 為發生其他凈資產增減變動

    下一月份起至報告期期末的月份數。

    (3)基本每股收益=P÷S神州學人集團股份有限公司2009 年半年度報告

    81

    S= S0 + S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0-SK

    其中,P 為歸屬于公司普通股股東的凈利潤或扣除非經常性損益后歸屬于公

    司普通股股東的凈利潤;S 為發行在外的普通股加權平均數;S0 為期初股份總

    數;S1 為報告期因公積金轉增股本或股票股利分配等增加股份數;Si 為報告期

    因發行新股或債轉股等增加股份數;Sj 為報告期因回購等減少股份數;SK 為報

    告期縮股數;M0 報告期月份數;Mi 為增加股份下一月份起至報告期期末的月份

    數;Mj 為減少股份下一月份起至報告期期末的月份數。

    (4)稀釋每股收益=[P+(已確認為費用的稀釋性潛在普通股利息-轉換費

    用)×(1-所得稅率)]/(S0 + S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0-SK +認股

    權證、股份期權、可轉換債券等增加的普通股加權平均數)神州學人集團股份有限公司2009 年半年度報告

    82

    項目序號2009年1-6月2008年1-6月

    分子

    歸屬于本公司普通股股東的凈利潤1 9,810,804.82 11,915,243.96

    扣除所得稅影響后歸屬于母公司普通股股東凈

    利潤的非經常性損益

    2 2,647,570.21 7,619,214.32

    歸屬于本公司普通股股東、扣除非經常性損益

    后的凈利潤

    3=1-2 7,163,234.61 4,296,029.64

    分母

    年初股份總數4 244,846,347.00 244,846,347.00

    公積金轉增股本或股票股利分配等增加股份數5

    發行新股或債轉股等增加股份數6

    發行新股或債轉股等增加股份下一月份起至報

    告期年末的月份數

    7 5.00 6.00

    報告期因回購減少股份數8

    減少股份下一月份起至報告期年末的月份數9

    報告期月份數10 6.00 6.00

    發行在外的普通股加權平均數11=4+5+6*7/10-8*9/10 244,846,347.00 244,846,347.00

    歸屬于公司普通股股東的期初凈資產12 863,588,478.00 1,706,490,875.55

    為報告期發行新股或債轉股等新增的、歸屬于

    公司普通股股東的凈資產

    13 139,275,811.55 -387,940,707.44

    為報告期回購或現金分紅等減少的、歸屬于公

    司普通股股東的凈資產

    14 0.00

    報告期回購或現金分紅下一月份起至報告期年

    末的月份數

    15 0.00

    歸屬于公司普通股股東的期末凈資產16 1,012,675,094.37 1,004,542,219.66

    歸屬于公司普通股股東的加權平均凈資產17=12+1*50%+13*7/10-14*15/10 984,557,056.70 1,324,507,790.09

    公司報告期內無稀釋性潛在普通股。

    3、2009 年6 月30 日資產減值準備神州學人集團股份有限公司2009 年半年度報告

    83

    轉回其他

    一、壞賬準備 9,903,625.67 238,912.95 - 27,923.76 10,114,614.86

    二、存貨跌價準備 435,565.33 435,565.33

    三、可供出售金融資產減值準備

    四、持有至到期投資減值準備

    五、長期股權投資減值準備 6,931,990.53 6,931,990.53

    六、投資性房地產減值準備

    七、固定資產減值準備 8,090,455.71 8,090,455.71

    八、工程物質減值準備

    九、在建工程減值準備

    十、生產性生物資產減值準備

    其中:成熟生產性生物資產減值準

    備

    十一、油氣資產減值準備

    十二、無形資產減值準備

    十三、商譽減值準備

    十四、其他

    合計 25,361,637.24 238,912.95 - 2 7,923.76 25,572,626.43

    期末賬面余額

    本期減少額

    項目期初賬面余額本期計提額神州學人集團股份有限公司2009 年半年度報告

    84

    4、現金流量表補充資料

    項目本期發生額上期發生額

    1 .將凈利潤調節為經營活動的現金流量

    凈利潤 2 0,534 ,138. 35 2 3,561 ,819.0 6

    加:資產減值準備 238 ,912. 95 - 2,242 ,902.2 5

    固定資產折舊 7,790 ,153. 20 7,013 ,847.4 3

    無形資產攤銷 235 ,841. 82 235 ,841.8 2

    長期待攤費用攤銷 - -

    處置固定資產、無形資產和其它長期資產的損失(收益

    以“一”號填列)

    37 ,672. 72 73 ,872.6 4

    固定資產報廢損失(收益以“一”號填列) - -

    公允價值變動損失(收益以“一”號填列) - -

    財務費用(收益以“一”號填列) 7,476 ,997. 89 5,999 ,495.7 6

    投資損失(收益以“一”號填列) - 4,320 ,506. 48 - 1,580 ,781.8 1

    遞延所得稅資產減少(收益以“一”號填列) -147 ,195. 06 636 ,434.9 0

    遞延所得稅負債增加(減少以“一”號填列) - -

    存貨的減少(增加以“一”號填列) -2 7,899 ,450. 87 - 2,146 ,530.5 7

    經營性應收項目的減少(增加以“一”號填列) 3 3,242 ,103. 62 -8 5,245 ,109.9 2

    經營性應付項目的增加(減少以“一”號填列) 4 2,136 ,674. 24 5 0,042 ,781.5 4

    其它 - -

    經營活動產生的現金流量凈額 7 9,325 ,342. 38 - 3,651 ,231.4 0

    2 .不涉及現金收支的重大投資和籌資活動:

    債務轉為資本

    一年內到期的可轉換公司債券

    融資租入固定資產

    3 .現金及現金等價物凈變動情況: 5 3,845 ,999. 51 -2 2,659 ,679.4 0

    現金的期末余額 20 6,357 ,165. 71 12 0,169 ,474.4 2

    減:現金的期初余額 15 2,511 ,166. 20 14 2,829 ,153.8 2

    加:現金等價物的期末余額

    減:現金等價物的期初余額

    現金及現金等價物凈增加額 5 3,845 ,999. 51 -2 2,659 ,679.4 0神州學人集團股份有限公司2009 年半年度報告

    85

    第八節 備查文件

    一、載有董事長親筆簽名的2009 年半年度報告文本;

    二、載有法定代表人、總會計師、會計主管人員簽名并蓋章的會計報表;

    三、報告期內在中國證監會指定報刊上公開披露過的所有公司文件的正本及

    公告原稿;

    四、《神州學人集團股份有限公司章程》;

    五、文件存放地:公司董事會辦公室。

    神州學人集團股份有限公司

    董事長: 章高路

    2009 年8 月12 日